Kilometerstand, maximale sociale zekerheid, afschrijvingen en kosten
Inbegrepen in deze lijst zijn wijzigingen in het maximum van de sociale zekerheid, IRS-standaard kilometers en nieuwe aanvullende Medicare-belastingen die van invloed zijn op zelfstandigen.
IRS Standaard afstandentarief
De IRS-standaard kilometerstand is gewijzigd voor 2016. De zakelijke kilometers en medische / verhuisratio zijn gedaald vanaf 2015; de charitatieve rijsnelheid is hetzelfde als 2015.
- 54 cent per mijl voor zakelijke mijlen
- 19 cent per mijl voor medische of bewegende doeleinden
- 14 cent per mijl gereden in dienst van liefdadigheidsorganisaties
Deze tarieven zijn het hele jaar geldig voor bedrijven die de standaard kilometeraftrek gebruiken.
Bedrijven kunnen beslissen om kilometers af te trekken met behulp van de standaard kilometerstand of werkelijke kosten. Als u voor zakelijk minder dan 50% rijdt, wilt u waarschijnlijk het standaardtarief gebruiken, maar als u voor zakelijk gebruik meer dan 50% rijdt, kan het toevoegen van werkelijke uitgaven beter zijn. Lees meer over het standaard aantal kilometers en werkelijke mijlen.
Per Diem Tarieven voor 2016
Zakelijke reiskosten kunnen op verschillende manieren worden geregistreerd en in mindering worden gebracht. Een manier is om per dag te gebruiken (dagelijkse tarieven). Deze dagtarieven worden vastgesteld door de General Services Administration (GSA), op basis van informatie over de kosten van levensonderhoud. Per dag worden meestal gebruikt voor werknemers die reizen, waardoor ze een dagelijkse vergoeding voor maaltijden / incidentele kosten en verblijf krijgen.
Gebruik deze opzoektabel om per dag tarieven te vinden. Merk op dat de dagvergoedingen op 1 oktober veranderen en samenvallen met het fiscale jaar van de federale overheid.
Sociale zekerheid onthoudingsmaximum
Het belastingtarief voor sociale zekerheid blijft hetzelfde en de maximale aftrek van de beloning van een werknemer is hetzelfde gebleven als in 2015, op $ 118.500.
Dit werkt als volgt: wanneer het inkomen van een werknemer het maximum voor het jaar bereikt, wordt geen verdere OASDI-belasting (Sociale Zekerheid) ingehouden. De werkgever moet de socialezekerheidsbelasting voor die werknemer blijven betalen en de Medicare-belasting kent geen maximum.
Het maximum is ook van invloed op eigenaren van kleine ondernemingen die belasting op zelfstandige bedrijven moeten betalen.
Als een bedrijfseigenaar ook inkomsten uit arbeid heeft, wordt het inkomen uit arbeid als eerste beschouwd, daarna de winst uit werkzaamheden anders dan in loondienst. Lees meer over hoe het maximum van de sociale zekerheid werkt voor inkomen uit werk en als zelfstandige.
Artikel 179 Aftrekkingen voor aankopen van bedrijfsactiva
Bedrijven kunnen de volledige kosten van kwalificerende apparatuur in het jaar van aanschaf kosten in overeenstemming met artikel 179, in plaats van de kosten over meerdere jaren te spreiden door gebruik te maken van reguliere afschrijvingen.
Door recente wijzigingen in de belastingwetgeving wordt het aftrekbedrag van afdeling 179 permanent, zodat het voor het belastingjaar 2016 en daarna niet zal veranderen.
Voor 2016 en later gelden hier de limieten:
- Maximaal $ 500.000 op individuele items van nieuwe en gebruikte apparatuur en gekochte computersoftware. Lees meer over de vereisten voor het toepassen van een aftrek van Section 179 op sport utility vehicles .
- Uw bedrijf kan tot maximaal $ 2 miljoen besteden aan apparatuur van artikel 179. De aftrek wordt verlaagd boven dit bedrag.
Bonusafschrijving
Bonusafschrijving is een extra bedrag aan afschrijvingen dat kan worden genomen op aankopen van nieuwe bedrijfsmiddelen, waaronder uitrusting en voertuigen. Deze afschrijving komt bovenop de aftrek van Section 179 (hierboven beschreven).
Een wijziging in de belastingwetgeving van 2015 bepaalde de bonusafschrijvingsbedragen voor de komende vijf jaar. De bonusafschrijving bedraagt 50% voor 2015, 2016 en 2017, verlaagd tot 40% voor 2018 en 2019. Dat wil zeggen, als u in 2016 een stuk zakelijke apparatuur aanschaft voor $ 10.000, kunt u een uitgave voor bonusafschrijving claimen van $ 5.000, bovenop het bedrag van Sectie 179 hierboven.
Limieten op onroerende activa toegenomen
De IRS heeft het bedrag dat u als een uitgave voor bedrijfsmiddelen die u in 2016 hebt gekocht verhoogd. Het nieuwe hogere bedrag is $ 2.500 per factuur.
Dus, als u in 2016 een nieuwe computer voor uw bedrijf hebt gekocht, kunt u het volledige bedrag (maximaal het maximum van $ 2.500) als een uitgave opnemen in plaats van het te verminderen. De besparing is in de tijd die nodig is om de afschrijvings- en bestandsbelastingformulieren voor die berekeningen te berekenen.