Geraamde belastingen indienen bij de IRS - Form 1040-ES

Wat u moet weten over geschatte belastingen.

Veel mensen vermijden hun eigen bedrijf en andere opties als zelfstandige, omdat ze nerveus zijn over de belastingkwesties. Hoewel er een paar meer hoepels zijn waar je misschien doorheen moet springen, zijn de besparingen en voordelen die kunnen voortvloeien uit het zelfstandig ondernemerschap, het de moeite waard om te leren.

Hier vindt u de informatie die u moet weten over geschatte belastingen, inclusief hoe u kunt bepalen of u ze moet betalen en hoe u verder kunt gaan met archiveren.

Wat zijn geschatte belastingen?

Wanneer u geld of iets van financiële waarde verdient, verwacht de Amerikaanse overheid dat u inkomstenbelasting betaalt. Als u in een traditionele baan werkt, neemt uw werkgever federale inkomstenbelastingen (en staatsprijzen, indien van toepassing) op uw loonstrook en stuurt deze namens u naar de Internal Revenue Service (IRS).

Als u als zelfstandige werkt in een bedrijf aan huis of als een onafhankelijke aannemer of freelancer werkt, hebt u geen werkgever die de IRS inhouding en belasting stuurt, dus het is mogelijk dat u de geschatte belasting moet betalen.

Wie moet geschatte belastingen betalen?

Als u een eigen bedrijf hebt of anderszins zelfstandige bent (zoals een freelancer of een onafhankelijke contractant), moet u waarschijnlijk het hele jaar door naar schatting belastingaangiften aan de belastingdienst doen om te voorkomen dat u rente en boetes betaalt bovenop uw belastingen.

U moet de geschatte belasting betalen voor het lopende belastingjaar als beide volgende van toepassing zijn:

• U verwacht ten minste $ 1.000 aan belasting te betalen voor het lopende belastingjaar na aftrek van inhouding en terugbetaalbare tegoeden.
• Uw inhouding en kredieten zullen naar verwachting minder zijn dan de laagste van: a) 90% van de belasting die u verwacht te moeten betalen, of b) 100% van uw totale belastingverplichting weergegeven op de aangifte van het voorgaande jaar.

Volgens de IRS-website moeten eenmanszaken , partners en aandeelhouders van S corporaties gewoonlijk geschatte belastingbetalingen doen als zij een belasting van $ 1.000 of meer verwachten te betalen wanneer zij hun federale belastingaangiften indienen, en C-bedrijven als zij een belasting van $ 500 verschuldigd zijn of meer wanneer de terugkeer wordt ingediend.

U hoeft geen geschatte belasting te betalen voor het lopende belastingjaar als u aan alle drie de volgende voorwaarden voldoet.

1. U was niet verplicht om belastingen te betalen in het voorgaande belastingjaar
2. U was een Amerikaans staatsburger of inwoner van het vorige belastingjaar
3. Uw vorige belastingjaar had betrekking op een volledige periode van 12 maanden

Wanneer geschatte belastingen verschuldigd zijn

Geschatte belastingbetalingen zijn volgens dit schema vier keer per jaar verschuldigd (of de volgende werkdag als de vervaldatum een ​​wettelijke feestdag of een weekenddag is):

1. 15 april - voor inkomsten van 1 januari tot en met 31 maart.
2. 15 juni - voor inkomsten van 1 april tot en met 31 mei.
3. 15 september - voor inkomsten van 1 juni tot 31 augustus.
4. 15 januari - voor inkomsten van 1 september tot en met 31 december.

Geschatte belastingen werken vergelijkbaar met de belasting die een werkgever onttrekt aan een salaris, in die zin dat als er tijdens het jaar onvoldoende geld wordt binnengebracht om uw belastingverplichting te dekken, u mogelijk belasting verschuldigd bent als u uw belastingen in april indient (of als u te veel betaalt) , je krijgt een terugbetaling).

Verder, als u niet genoeg belasting betaalt tegen de vervaldatum van elk van de betalingstermijnen, wordt u mogelijk een boete in rekening gebracht, zelfs als u een teruggave moet doen wanneer u uw aangifte inkomstenbelasting indient. Als u het vergeet, kunt u uw volledige geschatte belastingplicht voor het jaar uiterlijk op 15 april betalen.

Als u Form 1040 of Form 1040A vóór 1 februari (of de volgende werkdag) indient en alle resterende verschuldigde belastingen betaalt, hoeft u de verschuldigde betaling niet te doen op 15 januari. Voor de meesten die werkloos zijn, is dit bijna onmogelijk sinds 1099-formulieren komen vaak laat aan.

Als u belastingplichtige bent (uw belastingjaar volgt niet het standaard kalenderjaar), zijn uw vervaldatums :

1. De 15e dag van de 4e maand van uw fiscale jaar,
2. De 15e dag van de 6e maand van uw fiscale jaar,
3. De 15e dag van de 9e maand van uw fiscale jaar, en

1. De 15e dag van de 1e maand na het einde van uw fiscale jaar.

Net als belastingplichtigen uit het kalenderjaar hoeft u de laatste betaling niet uit te voeren als u uw aangifte inkomstenbelasting indient op de laatste dag van de eerste maand na het einde van uw fiscale jaar en alle belasting betaalt die u verschuldigd bent aan uw aangifte.

Berekening van uw geschatte belastingbetaling

Om uw geschatte belasting te berekenen, moet u uw verwachte gecorrigeerde bruto-inkomsten, aftrekposten, belastbaar inkomen, andere belastingen en kredieten voor dat jaar berekenen. Als u eerder zelfstandige belasting heeft ingediend, kunt u het beste werken met de federale belastingaangifte van uw vorige jaar als uw startpunt.

Fiscale softwareprogramma's helpen u bij het berekenen van uw geschatte belastingplicht. Daarnaast biedt de IRS instructies en een werkblad voor het berekenen van uw geschatte belastingbetalingen (gebruik de onderstaande Pub 505-link), die zijn gedeponeerd bij IRS Form 1040-ES.

Bewaar het werkblad voor uw administratie en bewaar de datums waarop u uw geschatte belastingbetalingen het hele jaar door uitvoert. Deze informatie is van cruciaal belang voor het invullen van de terugkeer van volgend jaar en u hebt deze nodig voor het berekenen van rente of boetes die voortvloeien uit het onderschatten van uw belastingverplichting .

Hoe u uw geschatte belastingen kunt betalen

De IRS biedt vijf manieren om uw geschatte belasting te betalen:

1. Krediet een te veel betaalde som van de belasting van het voorgaande jaar naar de geschatte belasting van het huidige jaar.
2. Verstuur uw betaling (cheque of postwissel) met de overeenkomstige betalingsvoucher van Form 1040-ES.
3. Betaal elektronisch met het elektronische federale belastingbetalingssysteem (EFTPS). U moet zich inschrijven voor deze service om hem te gebruiken en u kunt eenmalige of periodieke betalingen tot een jaar van tevoren instellen. Online inschrijven op www.eftps.gov. U kunt betalingen ook wijzigen of annuleren tot twee dagen voordat ze worden betaald.
4. Betaal door elektronische geldopname. U stelt dit in als u Formulier 1040 of Form 1040A elektronisch archiveert, waarna u kunt regelen dat u elektronisch geld kunt opnemen voor maximaal 4 geschatte belastingbetalingen die volgen. Belastingsoftware en belastingbereiders kunnen dit voor u regelen.
5. Betaal met een creditcard of betaalkaart via een betaalsysteem of internet via een van de drie IRS-geautoriseerde kaartverwerkers. Er worden verwerkingskosten in rekening gebracht. Het bedrag hiervan wordt op het moment van betaling aan u doorgegeven.

Aanvullende belastingen voor zelfstandigen

Naast de inkomstenbelasting moeten zelfstandigen ook geschatte belastingbetalingen indienen voor hun SE ( belasting op zelfstandigen ).

Self Employment Tax) is een sociale zekerheid en Medicare belasting. Het huidige belastingtarief voor zelfstandigen is 15,3% en bestaat uit 12,4% voor sociale zekerheid (ouderdoms-, nabestaanden- en invaliditeitsverzekering) en 2,9% voor Medicare. Deze belasting is in essentie hetzelfde als de socialezekerheids- en Medicare-belastingen die door de meeste werkgevers worden ingehouden, behalve dat werkgevers de helft van de belasting moeten betalen, terwijl degenen die als zelfstandige werken beide de helft betalen. Het gedeelte sociale zekerheid is onderworpen aan maximale inkomensbeperkingen ($ 106.800 in 2010); het gedeelte Medicare is dat niet.

Merk op dat er ook een belastingaftrek voor zelfstandigen is , samen met een groot aantal andere inhoudingen die u misschien in aanmerking neemt om te nemen, waardoor uw belastingplicht wordt verlaagd.

Neem voor meer informatie contact op met uw belastingadviseur of bezoek de IRS-website en in IRS-publicatie 505 - Belastinginhouding en geschatte belasting .