Wanneer u een IRS-auditmelding ontvangt
De beste manier om je voor te bereiden op een belastingcontrole mag helemaal niet worden gecontroleerd. Maar iedereen is menselijk en er worden fouten gemaakt. Proberen om zo nauwkeurig en volledig te zijn in uw aangiften inkomstenbelasting is belangrijk om een audit te voorkomen.
Soorten IRS-audits
De IRS voert drie verschillende soorten belastingaudits uit :
- Correspondentie-audits , per brief. Bij dit type controle vraagt de IRS om verificatie of foutcorrectie of aanvullende documentatie.
- Office-audits, waarbij de belastingbetaler wordt verzocht naar een IRS-kantoor te komen en specifieke documenten te brengen.
- Field Audit waarbij de IRS naar uw bedrijf komt. Dit type controle is uitgebreider en de IRS kan binnen bepaalde limieten formulieren, documenten of belastingaangiften van voorgaande jaren aanvragen.
Beperkingen voor audits en collecties
De IRS kan elke bedrijfs- of persoonlijke belastingaangifte met drie jaar indienen controleren; het kan de verschuldigde belastingen tot tien jaar terugvorderen. Dus als een 2015-audit van een in 2011 ingediend aangifte tegenstrijdigheden aantoont in een aangifte of aangifte ingediend tussen 2005 en 2015, kan het belasting heffen op al die aangiften.
Uitzonderingen op de limieten voor audits en incasso's kunnen worden gemaakt door de IRS voor belastingontduiking, het indienen van een valse aangifte of het indienen van geen teruggave, in aanvulling op andere uitzonderingen. (IRC-sectie 6501)
Tips voor het voorbereiden van een belastingcontrole van uw bedrijf
Wanneer u een controleaanvraag ontvangt, neemt u eerst contact op met uw belasting bereider of belastingadviseur voordat u reageert.
Zelfs een eenvoudige IRS-brief waarin een document wordt aangevraagd, kan een signaal zijn van een mogelijk probleem. Het is altijd het beste om het verzoek samen met iemand te bekijken die u kan helpen een reactie op te stellen. Ja, dit betekent extra geld voor de diensten van een CPA of belastingadvocaat, maar het kan u later meer problemen besparen. Lees meer over wie uw bedrijf voor de IRS kan vertegenwoordigen.
Verkrijg uw records op volgorde. IRS-auditors kunnen boetes opleggen aan uw bedrijf voor slechte records. Organiseer records per jaar en per type (inkomsten, uitgaven, pensioenplannen, enz.). Zorg ervoor dat alle relevante records beschikbaar zijn. Als ze het niet druk krijgen om ze te kopen. Vraag bank- of creditcardgegevens of informatie van leveranciers aan. Als records niet beschikbaar zijn, verzin ze dan niet!
Doe er alles aan om verloren of vernietigde records te reconstrueren en uw inspanningen te documenteren. Als er bijvoorbeeld brand in uw kantoor is geweest, documenteer dan uw pogingen om uw bedrijfsrecords te reconstrueren en laat zien dat u back-ups van records hebt gemaakt.
Begrijp intentionele vs. onbedoelde fouten . Als u kunt aantonen dat uw probleem (geen records voor een bepaald jaar bijvoorbeeld) onbedoeld was, heeft de IRS de neiging soepeler te zijn. Aan de andere kant zijn ze veel sneller in het opleggen van boetes en straffen voor opzettelijke acties of weglatingen.
Zorg ervoor dat u geen persoonlijke uitgaven in uw bedrijfsrecords hebt. U moet de persoonlijke en zakelijke uitgaven gescheiden houden, met verschillende bankrekeningen en creditcards en scheiding van zakelijke en persoonlijke reiskosten. Lees meer over het scheiden van zakelijke en persoonlijke uitgaven voor belastingdoeleinden.
Focusproblemen voor IRS-audits
De IRS kijkt nader toe op bepaalde soorten bedrijven en zakelijke activiteiten. Bijvoorbeeld:
- Cash bedrijven, waarin het gemakkelijk is om inkomsten te onderschrijven. Cash bedrijven hebben meer kans om te worden gecontroleerd en het is moeilijk om inkomsten te bewijzen voor een bedrijf in contanten.
- Wees voorbereid op het tonen van documentatie over (1) zakenreizen en (2) zakelijke entertainment en maaltijden . Deze kosten zijn topdoelen voor de IRS en u moet het zakelijke doel voor elke uitgave laten zien. De records moeten gelijktijdig (op dat moment) zijn en datum, tijd, hoeveelheid, wie daar aanwezig was (indien van toepassing) en specifiek zakelijk doel bevatten.
Voorbereiding op een belastingaangifte voor thuiswerk
Thuisgebaseerde bedrijven moeten iets meer doen om zich voor te bereiden op een belastingaudit, omdat de auditor ervoor wil zorgen dat de kamer of een deel van een ruimte die voor zaken wordt gebruikt, uitsluitend voor dat doel wordt gebruikt.
CPA Gail Rosen heeft enkele tips om u te helpen bij de voorbereiding van een IRS-bezoek aan uw thuiskantoor.
Meer informatie over Hoe een belastingcontrole te overleven