In dit artikel bekijken we de LLC-bedrijfsvorm, hoe een LLC gewoonlijk wordt belast , hoe belasting wordt geheven als een bedrijf van voordeel kan zijn voor het bedrijf en het proces van het kiezen van deze belastingoptie.
Moet ik ervoor kiezen om mijn LLC als een bedrijf te laten belasten?
Een LLC kan ervoor kiezen om te worden belast als een bedrijf, in plaats van een partnerschap of eenmanszaak. Omdat veel belastingadviseurs de voordelen van de LLC- vorm van zakendoen op prijs stellen, waarom zou een LLC dan als bedrijf belast willen worden?
Hoe LLC's worden belast
Als u niet anders kiest, wordt uw LLC standaard belast op een van de volgende twee manieren, afhankelijk van het aantal eigenaars in de LLC:
- Een LLC met één lid wordt beschouwd als een verwaarloosde entiteit en wordt belast als eenmanszaak door Schedule C op te nemen voor de persoonlijke belastingaangifte van de persoon.
- Een LLC met meerdere leden wordt belast als een partnerschap . Het partnerschap registreert een informatieretour op formulier 1065 met Schedule K-1's voor elk lid / elke partner.
Deze belastingsituaties zijn wat de IRS de "standaard" voor inkomstenbelasting voor een LLC noemt. Maar er zijn andere fiscale opties voor een LLC, zoals hierboven vermeld. Een van deze opties is dat de LLC wordt belast als een bedrijf.
Voordeel van de verkiezing die moet worden belast als een bedrijf
Meestal selecteren bedrijven het belastingformulier dat de laagste belastingen oplevert. Het persoonlijke belastingtarief (voor eenmanszaken en partnerschappen) aan het hoge einde van de belastingtabellen is hoger dan het hoogste bedrijfstarief , dus als uw totale belastbare inkomen (ook wel aangepast bruto-inkomen), inclusief uw netto-inkomen van LLC, zeer hoog is, Misschien wilt u voorkomen dat uw bedrijf wordt opgenomen in uw persoonlijke belasting.
De LLC laten belasten als een bedrijf doet dit.
Het belangrijkste voordeel van het hebben van een LLC belast als een bedrijf is het voordeel voor de eigenaar van het niet hoeven te nemen van alle bedrijfsinkomsten op uw persoonlijke belastingaangifte. Laten we naar een scenario kijken:
Uw LLC heeft een nettowinst van $ 50.000 voor het jaar. Als u de enige eigenaar van de LLC bent, moet u al deze winst opnemen in uw aangifte inkomstenbelasting. Als u de LLC hebt belast als een bedrijf, kunt u een deel of alle winst (bewaar deze in het bedrijf) behouden en geen persoonlijke inkomstenbelasting over deze winst betalen.
Nadeel van de verkiezing die moet worden belast als een bedrijf
Een groot voordeel van een LLC is dat eigenaren dubbele belasting vermijden - belasting betalen over het inkomen van de onderneming en ook over inkomsten die zij als dividenden ontvangen. Als u besluit uw LLC te laten belasten als een bedrijf, bent u (als eigenaar) onderworpen aan deze dubbele belasting. Door naar de bedrijfsvorm te gaan, bent u onderhevig aan dubbele belastingheffing, dus de verminderde belasting is aanzienlijker.
Voordat u beslissingen neemt over uw LLC- belastingen, inclusief deze verkiezing, besteedt u wat tijd aan het uitwerken van 'wat als'-scenario's met uw CPA en / of belastingprofessional. Zorg ervoor dat u uw beslissing neemt op basis van een redelijke kennis van de toekomst (zo veel als iemand van ons het kan weten).
Hoe de verkiezing te maken
Als u besluit deze verkiezing te maken, volgt hier wat meer informatie die u moet weten:
- De verkiezing is gemaakt op IRS-formulier 8832 - Entiteit Classificatie Verkiezing .
- Het formulier staat "in aanmerking komende entiteiten" toe om deze verkiezing in te dienen. Van LLC's wordt specifiek gezegd dat ze in aanmerking komende entiteiten zijn.
- Een LLC geeft deze verkiezing een "associatie". De IRS gebruikt de term "associatie" om te betekenen "een in aanmerking komende entiteit die belastbaar is als een door de verkiezingen gekozen onderneming ..."
- Het formulier bevat een toestemmingsverklaring die kan worden ondertekend door alle leden of door één lid namens alle leden. Als een lid tekent, zou er een record moeten zijn in de vergaderingen van het bedrijfslidmaatschap, dat alle leden deze verkiezing hebben goedgekeurd.
- U moet de naam (namen) en het identificatienummer (s) van de eigenaars opgeven (burgerservicenummer voor een LLC met één lid en een werkgever-ID voor meerdere leden LLC).
Wat gebeurt er met de Oude Entiteit
Wanneer uw verkiezing tot bedrijfsstatus van kracht wordt, bepaalt de IRS dat alle activa en verplichtingen van het vorige bedrijf ( eenmanszaak of partnerschap) worden ingebracht in de onderneming in ruil voor aandelen in bedrijfsaandelen.
Wanneer de entiteitsverkiezing indienen
De verkiezing om te worden belast als de nieuwe entiteit zal van kracht zijn op de datum die is ingevoerd op regel 8 van formulier 8832. De verkiezing kan niet van kracht worden meer dan 75 dagen voordat hij de verkiezing is ingediend, en kan ook niet van kracht zijn na 12 maanden na de datum waarop de verkiezing is ingediend.
Disclaimer: deze informatie wordt verstrekt om u een algemene kennis van het onderwerp te geven en om u toe te staan informatie te hebben om te bespreken met uw advocaat, CPA of belastingadviseur. Ik ben geen CPA, belastingadvocaat of geregistreerde agent en geef geen belasting- of juridisch advies. Elke bedrijfssituatie is uniek en belastingen en wetten veranderen regelmatig. Raadpleeg een belastingprofessional en advocaat voordat u beslissingen neemt die van invloed kunnen zijn op uw bedrijf.
Terug naar Alles over LLC's en belastingen