Medewerker Tip Reporting en Record-Keeping voor werkgevers in de dienstensector
Wat zijn personeelstips ?
Tips zijn discretionaire bedragen die aan iemand worden gegeven voor service.
Fooien is een gebruik in de VS, maar het varieert in gebruik over de hele wereld. In de meeste Europese landen krijgen servicemedewerkers bijvoorbeeld een salaris dat groot genoeg is om tips niet vaak te gebruiken.
De IRS zegt dat een betaling als een "tip" wordt beschouwd als aan deze vier voorwaarden wordt voldaan:
- de betaling moet met de vrije wil van de gever zijn (niet verplicht of gedwongen)
- de klant moet het recht hebben om het bedrag te bepalen
- de betaling moet niet worden onderhandeld of gedicteerd door de werkgever
- de klant heeft het recht om te bepalen wie de betaling ontvangt.
Als een restaurant een fooi toekent aan een maaltijdprijs (voor grote partijen bijvoorbeeld), is dat geen tip.
Wat is een getipte werknemer?
De term "getipt personeel" wordt gebruikt om werknemers aan te wijzen van wie het inkomen regelmatig en gewoonlijk tips bevat van minstens $ 30 per maand. Deze term wordt gebruikt om onderscheid te maken tussen werknemers die zijn getipt en degenen die dat niet zijn.
Is Tip inkomen belastbaar?
Ja.
Net als alle andere inkomsten zijn alle fooien onderworpen aan federale inkomstenbelastingen en alle tips van in totaal $ 20 of meer in een maand zijn onderworpen aan VAIS-belasting (sociale zekerheid en Medicare-belastingen). Terwijl de medewerker de tips ontvangt, moet u informatie over die tips ontvangen, zodat u deze kunt opnemen op het W-2-formulier van de werknemer.
Er moet worden vermeld dat tips eigendom zijn van de werknemer en dat u (de werkgever) geen inkomsten uit fooien van hen kunt ontvangen, en evenmin kunt u hun inkomsten verminderen om hun inkomsten uit tips te compenseren. Hoe de tipinkomsten worden opgenomen in het dienstpersoneelsinkomen wordt hieronder toegelicht.
Wat zijn de manieren waarop werknemers worden getipt?
Werknemers ontvangen vaak contante tips , zoals extra geld in een betaling aan een taxichauffeur ("behoud de wijziging") of een bedrag dat achterblijft op een restauranttafel.
Meer gebruikelijk is er tegenwoordig een fooi bij een bankpas of creditcardtransactie, zoals in een restaurant.
Tips kunnen worden opgesplitst of gepoold door verschillende werknemers. U hebt bijvoorbeeld een fooienpot gezien bij een wasstraat. De tips zijn verdeeld over werknemers. Als u een dergelijke situatie in uw bedrijf hebt, hebt u waarschijnlijk een beleid over hoe deze tips worden opgesplitst. Servicekosten kunnen ook worden beschouwd als verzamelde tips.
De IRS vermeldt ook niet-geldelijke tips zoals tickets of andere items met een waarde.
Hoe weet ik welke tips een werknemer heeft ontvangen?
Medewerkers moeten dagelijks een fooi bijhouden en deze tips regelmatig aan u melden ($ 20 of meer dan een maand). De IRS zou graag zien dat werknemers dagelijks tipinkomen melden .
Natuurlijk moet de werknemer tip-inkomsten melden op zijn individuele belastingaangifte.
In aanvulling op rapportage tips opgenomen op hun jaarlijkse W-2-formulier, moeten ze ook tips voor de sociale zekerheid en Medicare belastingberekeningsdoeleinden rapporteren (met behulp van IRS-formulier 4137).
Hoe worden tips verzameld en gerapporteerd?
De werknemer houdt al zijn of haar tips bij. Als u tips op een creditcard of betaalpas verzamelt, moet u de werknemer deze bedragen vergoeden.
Hoe zit het met gepoolde tips?
Samengevoegde tips zijn gebruikelijk in sommige restaurants en andere diensten, zoals de hierboven genoemde wasstraat. De werknemers verdelen het gepoolde bedrag volgens hun eigen regelingen en elk individu rapporteert hun deel van het gepoolde bedrag aan u. Staten hebben verschillende tip-pooling-wetten en regelingen.
Hoe zit het met de servicekosten?
De verplichte servicekosten die door sommige restaurants om verschillende redenen worden opgelegd, zijn geen tip voor de werknemers.
Servicekosten worden beschouwd als inkomsten voor de werkgever, tenzij deze worden uitgekeerd aan werknemers. Om duidelijk te maken, de IRS zegt: "Ongeacht of de servicekosten worden uitgedeeld aan werknemers, deze bedragen zijn bruto inkomen voor de werkgever."
Deze werkgeverherinnering van de IRS legt meer uit over het verschil tussen servicekosten en fooien.
Hoe worden Tips op kaarten gecrediteerd voor werknemers?
Wanneer tips op creditcards of betaalkaarten worden vermeld, moet u het fooibedrag aan de werknemer geven. U kunt de fooi verminderen met het bedrag van de transactiekosten dat aan de creditcardmaatschappij in rekening wordt gebracht. Als de transactiekosten voor creditcard bijvoorbeeld 3 procent zijn en de fooi van een werknemer $ 5 is, kunt u de werknemer $ 4,85 geven (de fooi minus de transactiekosten).
Maar het ministerie van arbeid zegt dat deze verlaging de beloning van de werknemer niet kan verlagen tot onder het minimumloon en u moet de werknemer op de volgende betaaldag terugbetalen (niet wachten tot u de terugbetaling van de creditcardmaatschappij ontvangt).
Hoe beïnvloedt een tipinkomen het totale loon van een werknemer?
Alle werknemers moeten minstens het minimumloon ontvangen, inclusief tipinkomen. Dit is wat u moet weten over tips en minimumlonen:
Het belangrijkste is dat u (de werkgever) geen gebruikerstips mag gebruiken, behalve als tegoed ten opzichte van het minimumloon. U kunt het fooibedrag gebruiken om te compenseren wat het ministerie van arbeid het 'vereiste contante loon' noemt, wat momenteel $ 2,13 is. Het huidige federale minimumloon is $ 7,25. Het verschil tussen het vereiste contante loon en het minimumloon wordt verondersteld te bestaan uit tips.
Als een werknemer met een fooi overuren maakt en in aanmerking komt voor overwerkvergoedingen , moet u ervoor zorgen dat de werknemer het volledige bedrag aan overuren ontvangt.
Laten we een situatie nemen om uit te leggen hoe het vereiste contante loon werkt:
Ten eerste moet u een getipte medewerker minstens $ 2,13 per uur betalen voordat tips worden geteld.
Dan worden de werknemerstips door de werknemer aan u gerapporteerd, zoals hierboven beschreven. De $ 2,13 plus de tips die door de werknemer worden gerapporteerd, moeten minimaal gelijk zijn aan het minimumloon. Als de twee bedragen niet gelijk zijn aan het minimumloon, moet u als werkgever het verschil goedmaken.
Hoe beïnvloedt de wet van mijn staat op getipte werknemers het inkomen van een tip?
Sommige staten hanteren een ander minimumloon voor werknemers met een fooi; sommigen eisen dat werknemers het volledige minimumloon krijgen vóór tips, terwijl andere staten een hoger minimum vereist cashloon hebben dan het federale bedrag. Als de wettelijke minimumloonwet een hoger bedrag vereist dan de federale rente, moet u het minimumloonstarief van de staat gebruiken.
Hoe meld ik en betaal ik belastingen op werknemerstips?
Ten eerste moet u inkomstenoverzichten voor medewerkers verzamelen (van werknemers, van kaarttransacties, van andere bronnen) en alle tipinkomsten opnemen in de loonbetalingen van de werknemer voor elke loonlijst.
U moet inkomstenbelastingen en VAIS-belastingen op tipinkomen inhouden bij uw berekening van loonbetalingen. Je moet ook je werkgever een deel van de VAIS-belastingen betalen voor het fooi-inkomen. Tipinkomen is ook onderhevig aan zowel de maximale limiet voor sociale zekerheid als de aanvullende Medicare-belasting .
U moet de inkomsten van werknemerspunten opnemen en inhouden in alle loonbelastingaangiften ( formulier 941 - het kwartaalverslag en formulier 940 , - het jaarlijkse verslag over de werkloosheidsbelasting). En u moet loonheffingen betalen zoals vereist op fooi-inhouding en VAIS-belastingen.
U muse houdt verslagen bij van werknemersuiteinden in werknemersdossiers, in het geval van controle.
Wat als de werknemer het inkomen van Tip niet aan mij meldt?
Het is de verantwoordelijkheid van de werknemer om inkomsten uit tips aan u als werkgever en aan de IRS te melden voor inkomstenbelastingen. De IRS zegt dat u niet aansprakelijk bent voor het werkgeversaandeel van VAIS-belastingen "totdat de werkgever op de hoogte wordt gesteld van de belastingen door de IRS. "
Voor meer informatie over uw verantwoordelijkheden als werkgever
IRS-artikel over Tipregistratie en -rapportage.
Zie dit artikel van wiserwaitress.com voor een nadere uitleg over het tipbudget.
In dit artikel wordt meer uitgelegd over de vereisten van medewerkers voor het rapporteren van inkomsten uit tips.
Dit Department of Labor Fact Sheet heeft meer informatie over tips en minimumloonaangelegenheden.