Hoe u uw inkomstenbelastingrekening als onafhankelijke contractant kunt inschatten
Als u een typische aannemer (of een andere eigenaar van een klein bedrijf) bent, is een van de moeilijkste dingen over uw belastingsituatie de variabiliteit van uw inkomsten.
Als uw inkomen fluctueert van maand tot maand, zult u vooral geïnteresseerd zijn om het antwoord op deze vraag te lezen, waarin een methode die een ondernemer van kleine ondernemingen kan gebruiken om zijn belastingaanslag te schatten, wordt gepresenteerd.
Reader Vraag:
Ik ben getrouwd en een moeder van drie. Ik werk voor iemand die me een onafhankelijke aannemer noemt. Het is mijn verantwoordelijkheid om mijn eigen belastingen te betalen en ik weet niet waar ik moet beginnen.
Mijn man brengt $ 495,00 per week na belastingen naar huis en hij claimt de kinderen. Ik maak ergens van $ 400 één week tot $ 800 één week voor belastingen en heb geen idee wat ik opzij zou moeten zetten. Ik ben op een verlies en slaapt hierover. Ik wil niets verkeerd doen.
Getekend: zeer verward
Reactie:
Wees niet. Het is geen onafhankelijke contractant die bepaalt hoe u uw inkomstenbelasting betaalt, maar uw juridische vorm van bedrijfseigendom .
Als uw bedrijf niet is opgericht , bijvoorbeeld omdat u een eenmanszaak bent of een partnerschap hebt , worden de bedrijfsinkomsten en -uitgaven eenvoudigweg vastgelegd op een afzonderlijk formulier ( T2125 ) dat deel uitmaakt van uw reguliere persoonlijke belastingaangifte voor T1 ( indexcijfers van de bedrijfskostenindex) veel voorkomende zakelijke uitgaven en legt de regels voor de aftrek van inkomstenbelasting met betrekking tot elke uitgave uit.).
Uw bedrijfsinkomen minus bedrijfskosten bepaalt of u een winst of een verlies voor het jaar hebt. Als je winst hebt, wordt het toegevoegd aan je andere inkomen; als je een verlies hebt, wordt het afgetrokken. (Dit is een van de vele voordelen van het starten van een bedrijf aan de kant - verliezen in de eerste paar jaar kunnen worden afgeschreven tegen regulier werk of andere inkomsten.
Zie kosten declareren bij een zakelijk verlies op Canadese belastingen .)
Het artikel Uw aangifte inkomstenbelasting eerste onderneming leidt u door het proces van het voltooien van uw T1-aangifte.
Voor meer informatie over zakelijke uitgaven, enz., Zie Canadese inkomstenbelasting en uw kleine onderneming .
Hoe u kunt schatten hoeveel geld u naast de inkomstenbelasting moet zetten
Als dit uw eerste jaar in bedrijf is, kunt u bij benadering bepalen hoeveel geld u moet reserveren door uw inkomen en uw belastingschijf te schatten.
- Als je het hele jaar $ 400 per week verdient, zou je inkomen vóór belasting $ 22.400 zijn. Dus van wat je hebt gezegd, is dit het laagste van je inkomsten.
- Als je het hele jaar $ 800 per week verdient, zou je inkomen voor belasting $ 44.800 zijn, het hoogste wat je inkomen zou zijn.
We kunnen dus gissen dat uw inkomen binnen dit bereik ligt en gebruik deze cijfers om bij benadering te bekijken hoeveel belasting u betaalt door gebruik te maken van de Canadese inkomstenbelastingtarieven van Canada Revenue Agency voor individuen die zeggen dat (bijvoorbeeld) de federale belastingtarieven voor 2017 zijn:
| Belastingtarief | Belasting beugel |
| 15.00% | Tot $ 45.916 |
| 20.50% | $ 45,917- $ 91.831 |
| 26.00% | $ 91,832- $ 142.353 |
| 29,00% | $ 142,354- $ 202.800 |
| 33.00% | $ 202.801 en meer |
In uw geval liggen zowel de lage als de hoge schattingen nog steeds binnen de 15% -belastingschijf, dus u wilt minstens $ 3.360 ($ 22.400 x 15%) opzij zetten, en het zou beter zijn als u $ 6.720 ($ 44.800 x 15%) om uw potentiële belastingaanslag te dekken.
Nu is het niet zo eenvoudig, omdat deze schatting geen rekening houdt met provinciale belastingen, die variëren afhankelijk van in welke provincie je zit, of het feit dat je vermoedelijk verschillende zakelijke uitgaven en inkomensaftrekken zult hebben die je netto inkomen. Zie provinciale / territoriale belastingtarieven.
Houd er rekening mee dat dit schattingen zijn en dat een overschrijding van de betaling of onderbetaling wordt geregeld wanneer u uw belastingaangifte aan het eind van het jaar voltooit, maar als u deze bedragen opzij zet, zorgt u ervoor dat u geen onaangename verrassingen krijgt tijdens de belastingtijd.
Latere belastingjaren
Na uw eerste jaar in bedrijf (en uw eerste belastingaangifte), moet u belasting betalen in driemaandelijkse termijnen. De CRA zal u elk kwartaal mededelingen sturen die aangeven hoeveel belasting u moet betalen op basis van het bedrijfsinkomen van het voorgaande jaar.
Let op: dit zijn slechts schattingen - als uw bedrijfsinkomsten gedurende het jaar aanzienlijk stijgen en u blijft alleen het bedrag betalen dat wordt vermeld op de termijnberichten, dan kunt u een aanzienlijke belastingfactuur krijgen als u uw jaarlijkse aangifte indient. Om deze schok te voorkomen, kunt u uw driemaandelijkse betalingen verhogen door uw jaarlijkse belastingaanslag te schatten op basis van uw gestegen bedrijfsinkomsten.
Omgekeerd, als uw bedrijfsinkomsten drastisch dalen gedurende het jaar, kunt u uw driemaandelijkse betalingen verminderen. Anders wordt de te hoge betaling op het moment van belastingteruggave terugbetaald.
Na elk belastingjaar actualiseert het CRA de geschatte verschuldigde belasting voor het volgende jaar en dit wordt weerspiegeld in de driemaandelijkse betalingen.
Meer informatie over de Canadese inkomstenbelasting: