Een lijst met stappen in het kasstroomoverzicht Voorbereiding
Drie belangrijke pijlers van elk bedrijf zijn de resultatenrekening, de balans en het kasstroomoverzicht . Van de drie is de staat van cashflows misschien wel het belangrijkste, want het is het enige document dat u vertelt of u al dan niet het geld krijgt dat u nodig heeft om uw bedrijf te runnen. Het beschrijft de geldstroom (uw werkkapitaal) in en uit uw bedrijf in de gegeven boekhoudperiode en toont u waar het bedrijf trending is - wat goed werkt en waar verbeteringen nodig zijn.
Het verschil tussen de balans en het kasstroomoverzicht
Soms vinden ondernemers aan het begin van hun loopbaan de verschillen tussen deze documenten een beetje verwarrend, vooral de balans versus de staat van de geldstromen.
In essentie is de balans een statisch document. Het geeft u een momentopname van het bedrijf op een bepaald moment - zijn activa, passiva en eigen vermogen. Het zegt niets over hoe het bedrijf trending is, alleen dat dit is waar het op dit specifieke moment is.
Het kasstroomoverzicht is daarentegen dynamisch - meer als een video die laat zien hoe het bedrijf in de loop van de tijd verandert. Dit is essentiële informatie omdat het u laat zien welke aspecten van het bedrijf verbeteren - inkomsten kunnen bijvoorbeeld opwaarts stijgen - en welke aspecten niet zijn - bijvoorbeeld lonen of materiaalkosten kunnen ook opwaarts stijgen. Dit vertelt u wat u moet doen om het aanhoudende succes van het bedrijf te verzekeren.
Hoe een kasstroomoverzicht te ontwikkelen
Een andere veelgestelde vraag is hoe vaak u een kasstroomoverzicht moet ontwikkelen. In sommige gevallen raden boekhoudprofessionals aan dat u elke maand een kasstroomoverzicht opstelt, omdat voor veel bedrijven maandelijkse facturen normaal zijn en bedrijfskosten, zoals huur en lonen, vaak maandelijks worden betaald. In sommige omstandigheden kunnen driemaandelijkse kasstroomoverzichten werken. Op zijn minst moet het kasstroomoverzicht jaarlijks worden opgesteld, maar om uw belangrijkste trends bij te houden, kunt u het kasstroomoverzicht vaker voorbereiden.
Voordat u echter een overzicht van de kasstromen kunt opstellen, moet u twee andere boekhoudingsdocumenten, het i ncome-statement en de balans opstellen .
01 - De resultatenrekening
Voor een bepaalde boekhoudperiode laat de resultatenrekening zien hoeveel geld u hebt ingehouden - uw inkomsten - en wat uw uitgaven waren. Het verschil tussen de twee is uw brutowinst . De resultatenrekening moet zo vaak worden voorbereid als u de informatie nodig hebt. Sommige bedrijven - casino's zijn een extreem voorbeeld - moeten mogelijk dagelijks een resultatenrekening opstellen. De meeste bedrijven zijn veel minder volatiel en het bijhouden van het bedrijf vereist een wekelijkse of maandelijkse resultatenrekening.
Dit is wat de maandelijkse inkomstenstaten van een DJ kunnen zien als:
De resultatenrekening van GrandMaster Local Guy
voor de maand die eindigt op 31 augustus 2016
opbrengsten
Verkoop van CD's $ 470,00
Inkomsten van Clubs $ 7.030,00
Totaal inkomsten $ 7.500,00
uitgaven
Kosten van cd's worden $ 150,00 verkocht
Reiskosten $ 700,00
Verhuur van uitrusting $ 2.500,00
Uitrusting Reparaties $ 900,00
Totale uitgaven $ 4.250
Netto-inkomen $ 3.250
02 - De balans
Het volgende document dat u moet voorbereiden, is de balans. Nogmaals, de naam van het document geeft u een idee van wat een balans toont: het saldo tussen uw activa en passiva. De balans, door het verschil tussen alle bedrijfsactiva en alle bedrijfsverplichtingen vast te stellen, geeft u een momentopname van de waarde van het bedrijf op een bepaalde datum.
Hier is een eenvoudig voorbeeld dat de essentie van het Balance Sheet-document laat zien:
GrandMaster Local Guy
Balans
vanaf 31 augustus 2016
Huidige activa huidige passiva
Cash $ 17.500 Notes betaalbaar $ 5.000
Debiteuren $ 3.000 Debiteuren $ 1.200
CD-inventaris $ 900
Totale activa $ 21.400 Totaal verplichtingen $ 6200
Eigen vermogen $ 15.200
Total Liabilities & Equity $ 21.400
03 - Vergelijkende balansbladen ontwikkelen
Op dit moment bent u bijna klaar om het overzicht van de geldstromen voor te bereiden. Voordat u dat kunt doen, heeft u echter niet één enkele balans nodig, maar twee: één voor de vorige boekhoudperiode en de andere voor de huidige periode die u zojuist hebt voorbereid.
Waarom? Dit komt omdat u op zoek bent naar wijzigingen van de ene boekhoudperiode naar de volgende. Zijn de inkomsten hoger of lager? Hoe zit het met de kosten? Welke invloed heeft dat op het eigen vermogen van uw bedrijf? Een vergelijking van de eerdere balans met de latere balans vertelt u hoe uw bedrijf op weg is.
Het kasstroomoverzicht heeft alles te maken met veranderingen in de kaspositie van het bedrijf, zoals blijkt uit een vergelijking van de balansen van de twee jaar.
Het voorbereiden van twee balansen (of vergelijkende balansen) sluit direct aan op de volgende stap - de ontwikkeling van het overzicht van kasstromen.
04 - Het overzicht van kasstromen
U bent nu klaar om het overzicht van de geldstromen voor te bereiden. De basisstappen die u zult nemen zijn:
- Vermelding van uw netto-inkomen voor de periode
- Boekhouding voor uw niet-contante uitgaven
- Het maken van passende aanpassingen voor winsten (of verliezen) op de verkoop van activa
- Noteren van veranderingen in alle vlottende activa (dat wil zeggen, het verschil tussen de eerdere en latere balansposten)
- Administratieve verwerking van wijzigingen in passiva (het verschil tussen de eerdere en latere balansposten.