Een belastingschild is een verlaging van het belastbaar inkomen door aftrekbare belastbare inkomsten af te trekken. AccountingTools zegt dat een fiscaal schild "het opzettelijke gebruik van belastbare uitgaven is om het belastbaar inkomen te compenseren". Hoewel belastingafschermingen kunnen worden gebruikt voor belastingbesparingen voor zowel persoonlijke als zakelijke belastingaangiften, richt dit artikel zich op belastingafschermingen voor bedrijven.
Wat zijn enkele voorbeelden van een fiscaal schild?
Belastingschilden omvatten investeringen en aankopen die fiscaal aftrekbaar zijn.
Enkele veelvoorkomende voorbeelden zijn:
Inhoudingen voor medische kosten voor particulieren. Als de uitgaven aan medische kosten groter zijn dan de standaardaftrek, zijn de extra kosten fiscaal aftrekbaar. Als u een grote operatie overweegt, bijvoorbeeld, zou u willen kijken of u het belastingschild in een of ander jaar wilt, om uw belastbaar inkomen te verlagen.
Charitatieve aftrekposten voor particulieren en bedrijven. Liefdadigheid geven is een aftrekbare uitgave voor zowel particulieren als bedrijven. Als een persoon een belastingaftrek wil betalen voor liefdadigheidsdoeleinden, moet hij de aftrek vermelden. Ondernemingen kunnen liefdadigheidsdonaties met enkele beperkingen en beperkingen omvatten.
Een hypotheek is een klassiek belastingafscherming voor zowel particulieren als bedrijven . Merk op dat het niet het bedrag van de hypotheekbetaling is dat aftrekbaar is; het zijn de rentelasten.
Bedrijven kunnen afschrijvingskosten maken voor de aankoop van bedrijfseigendommen, inclusief uitrusting, meubels en armaturen, en voertuigen (maar niet voor grond).
Afschrijving is in feite een manier om de kosten van het kopen van een bedrijfsmiddel over de levensduur van dat actief te spreiden. Versnelde afschrijving stelt u in staat om meer van het activum in het eerste jaar of twee af te schrijven, en het is een goed voorbeeld van een belastingschild. De twee soorten versnelde afschrijving zijn kosten van afdeling 179 en bonusafschrijving.
Hoe bespaart een belastingschild op belastingen?
Belastingschilden maken deel uit van een algemene financiële strategie . Bekijk het als volgt: als persoon of bedrijf kunt u belastingaftrek krijgen voor bepaalde soorten aankopen en activiteiten. Je kunt dit per ongeluk doen, kopen wat je wilt wanneer je maar wilt. Of u kunt opzettelijk besparen op belastingen door aankopen te plannen om te profiteren van belastingafschermingen.
Een bedrijf bepaalt bijvoorbeeld of een gebouw wordt geleased of het gebouw wordt gekocht. Een hypotheek aangaan voor de aankoop van een gebouw zou een belastingschild creëren omdat hypotheekrente aftrekbaar is. Als het bedrijf het belastingschild van de hypotheek in de beslissing plaatst, kan het belastingvoordeel van een hypotheek de beslissing gemakkelijker maken.
Wat zijn de voordelen van Tax Shields?
Belastingschilden maken deel uit van de algemene financiële strategie van bedrijven. Belastingschilden
- Verhoog de kosten, maar ze verlagen het belastbaar inkomen.
- Verminder contant geld bij de hand, maar ze stoppen geld in investeringen die een hoger rendement opleveren.
Een fiscaal schild verhoogt ook de waarde van een bedrijf , wat belangrijk is als u uw bedrijf wilt verkopen of leningen en investeerders wilt krijgen.
Hoe kan ik de waarde van een fiscaal schild berekenen?
De waarde van belastingafschermingen is afhankelijk van
- Het effectieve belastingtarief van het bedrijf
- Het bedrag van de aftrek
De eenvoudigste berekening is om het bedrag van de aftrek voor het jaar te nemen en te vermenigvuldigen met het belastingtarief van de persoon of het bedrijf. Als u bijvoorbeeld verwacht dat de rente op een hypotheek $ 1200 voor het jaar bedraagt en uw belastingtarief 20%, zou het bedrag van het belastingscherm $ 240 zijn. (Gebruik deze artikelen om het btw-tarief en het persoonlijk belastingtarief voor het lopende jaar te vinden en te berekenen.)
Terwijl u belastingafschermingen bekijkt, vergelijkt u de waarde van belastingafschermingen van het ene jaar tot het volgende. Als uw bedrijf in een jaar een hoger inkomen en een hoger belastingtarief heeft, zal het bedrag van de belastingbesparingen in dat jaar hoger zijn.
Hoe beïnvloedt het belastinghervormingspakket voor 2017 de belastingschulden?
Het Trump Tax Reform-plan (dat nog steeds in behandeling is vanaf dit moment) zou de aftrek van hypotheekrente voor grotere hypotheken beperken en dit kan van invloed zijn op leningen in de vorm van hypotheken.
Hoe kan ik profiteren van belastingschilden?
De beste manier om de belastingvoordelen van belastingschermen te maximaliseren, is het 'belastingschildeffect' in overweging te nemen bij alle zakelijke financiële beslissingen. Natuurlijk moet belastingbesparingen niet de enige overweging zijn bij het plannen van uw belastingstrategie voor het jaar, maar het achterlaten van belastingschermen uit het planningsproces kan de waarde van uw bedrijf verlagen en geld achterlaten op de tafel, om zo te zeggen.
Wacht niet tot het einde van het jaar om uw belastingplanning te doen; sommige aftrekkingen (zoals afschrijvingen) worden pro rata berekend over het jaar, dus u krijgt niet de maximale besparing als u laat in het jaar koopt.
Een goede fiscalist kan u helpen belastingafschermingen te maximaliseren en belastingen te minimaliseren.