Bied voordelen met lagere belastingen en lagere premies
Wat is het?
Een artikel 125 Plan is een uitkeringsstelsel dat is toegestaan onder Amerikaanse belastingwetgeving.
Het biedt werkgevers de mogelijkheid ziektekostenverzekering en andere voordelen aan te bieden aan hun werknemers tegen lagere kosten.
De naam "Sectie 125 Plan" is afgeleid van Titel 26, Afdeling 125 van de belastingwetgeving van de Verenigde Staten. Deze wet schetst de regels die werkgevers moeten naleven bij het opstellen van een cafetaria-plan. Het definieert de term cafetariaplan en beschrijft de soorten voordelen die een dergelijk plan kan omvatten. De wet verbiedt plannen die laagbetaalde werknemers discrimineren door degenen te begunstigen die sterk worden gecompenseerd. Als het plan van een werkgever als discriminerend wordt aangemerkt, worden de voordelen die het biedt aan hoogbetaalde werknemers belast.
Hoe de plannen werken
Volgens een 125-plan betalen werknemers via een loonaftrek voor uitkeringen. Het geld dat wordt ingehouden op de beloning van werknemers is beschermd tegen belastingen, dus werknemers houden een groter deel van hun inkomsten bij. Werkgevers besparen ook geld, omdat het bedrag dat wordt afgetrokken van de beloning van werknemers is vrijgesteld van socialezekerheids- en Medicare-belastingen.
Wil een plan kwalificeren als een cafetariaplan , dan moeten alle deelnemers werknemers zijn. Het plan moet werknemers in staat stellen te kiezen uit twee of meer uitkeringen, waarvan er één belastbaar moet zijn (zoals contant). Het andere voordeel moet een gekwalificeerd voordeel zijn, zoals een van de volgende:
- Ziekteverzekeringspremies voor door de werkgever gesponsorde ziekteverzekering worden in mindering gebracht op de beloning van werknemers voordat belastingen worden geheven.
- Tandarts-, ongevallen- of collectieve levensverzekeringspremies kunnen ook worden afgetrokken voor tandarts-, ongevals- of groepsverzekeringen.
- Health Flexible Spending Account In het kader van een FSA voor de gezondheidszorg kiest een werknemer ervoor om een bepaald bedrag te ontvangen dat wordt afgetrokken van zijn of haar winst vóór belasting per beloningsperiode. Het geld wordt gestort op een rekening. De werknemer kan het geld opnemen om vergoeding te krijgen voor gekwalificeerde medische kosten die niet door de verzekering worden gedekt.
- Afhankelijk van de zorg Flexibele uitgavenrekening Zoals de naam doet vermoeden, is een afhankelijke zorg FSA geld dat kan worden gebruikt om voor een afhankelijke zorg te zorgen. Wanneer een DCFSA beschikbaar is, kan een werknemer kiezen voor een aftrek van maximaal $ 5.000 uit zijn of haar voor belastingen. Het geld kan worden gebruikt om te zorgen voor een afhankelijk kind jonger dan 13 jaar of een afhankelijke echtgenoot of ouder die bij de werknemer woont.
voordelen
Een Sectie 125-plan biedt flexibiliteit. Werkgevers bepalen de soorten voordelen die ze willen opnemen, zoals medische zorg, tandheelkunde en visie. Ze kunnen ook uitgavenrekeningen verstrekken die werknemers kunnen gebruiken om medische en kinderopvangkosten te betalen. Medewerkers kiezen de gewenste voordelen en betalen vervolgens de voordelen via loonaftrek. De bedragen die worden afgetrokken van de beloning van werknemers zijn uitgesloten van hun bruto inkomen .
Deze fondsen zijn vrijgesteld van staats- en federale belastingen.
Omdat werknemersbijdragen belastingvrij zijn, kunnen werknemers aanzienlijke besparingen realiseren op de kosten van hun voordelen. Bovendien helpen de premiebetalingen door werknemers om de kosten van de voordelen voor werkgevers te verlagen. Het resultaat is een win-win. Zowel werknemers als werkgevers besparen geld op uitkeringen. 125 Plannen helpen kleine werkgevers om concurrerend te blijven op de markt door hen in staat te stellen werknemersvoordelen te bieden.
Sectie 125 Plannen bieden extra voordelen voor werkgevers. Deze omvatten:
- VAIS Bijdragebesparingen Omdat werknemersbijdragen niet onderworpen zijn aan socialezekerheids- en Medicare-belasting (VAIS), hoeft een werkgever geen VAIS-belastingen op die bedragen te betalen. Zo kan een bedrijf 7,65 cent besparen voor elke ingebrachte dollar.
- Compensatie werknemers Premium besparingen Werknemers compensatiepremies zijn gebaseerd op de salarisadministratie. In sommige landen wordt de loonlijst van de werkgever verlaagd door bijdragen (salarisverlagingen) door werknemers en door bijdragen van de werkgever om de personeelsbeloningen te financieren. Het resultaat is lagere premies voor arbeidsongeschiktheid .
Administratie
Werkgevers maken kosten om een 125-plan vast te stellen, te beheren en na te leven. U kunt uw plan zelf beheren of iemand inhuren om het voor u te beheren. Administratieve diensten zijn verkrijgbaar bij zorgverzekeraars en onafhankelijke administrateurs. De kosten voor het beheer van een 125-plan worden snel gecompenseerd door de besparingen op VAIS en premies voor werknemerscompensatie . Zo kan een werkgever in het algemeen geld besparen door een 125-plan te implementeren. Neem contact op met uw bedrijfsverzekeraar of verzekeringsagent om te zien of een 125-plan zinvol is voor uw bedrijf.
Simple Cafeteria Plan
Op grond van artikel 125 van de Amerikaanse belastingwet worden ondernemingen benadeeld voor uitkeringsregelingen die discrimineren ten gunste van goedbetaalde werknemers of belangrijke werknemers. Kleine bedrijven hebben relatief weinig werknemers in dienst, dus de kans is groter dat ze door de boete worden getroffen dan grote bedrijven. Zo hebben veel kleine bedrijven cafetariaplannen vermeden.
De IRS introduceerde in 2010 een nieuw plan voor kleine werkgevers. Dit nieuwe plan, dat het eenvoudige cafetaria-plan wordt genoemd, heeft mildere non-discriminatievereisten dan het traditionele 125-plan. Het eenvoudige cafeteriaplan is beschikbaar voor bedrijven die 100 of minder werknemers in dienst hebben.