Loonbelasting en werkbelastingaangelegenheden
Er zijn geen wetten tegen nepotisme (het inhuren van familieleden) in een privézaak, maar er bestaan wetten om vriendjespolitiek in overheidsfuncties te voorkomen. Het hebben van familieleden die werkzaam zijn in uw bedrijf, biedt een aantal unieke belasting- en werksituaties.
Het inhuren van gezinsleden - een algemene regel om te onthouden
Het is het beste om één regel te onthouden wanneer u uw echtgenoot, kind, ouder of andere familieleden in dienst neemt: behandel het gezinslid op dezelfde manier als elke andere werknemer.
In sommige gevallen (hieronder besproken) moeten kinderen verschillend worden behandeld, maar voor volwassenen moet alles wat u doet voor andere werknemers, en elke werkbelasting die u betaalt voor andere werknemers, en alle voordelen die u aan andere werknemers geeft hetzelfde zijn voor gezinsleden.
- Federale en staat inkomstenbelastingen
- VAIS-belastingen (socialezekerheids- en Medicare-belastingen), en
- Federale werkloosheidsbelastingen (FUTA)
Children on the Payroll : Child Labour Laws
Lees voordat u uw kind (of enig kind) inschakelt om in uw bedrijf te werken) de federale en staatswetgeving voor kinderarbeid door . Federale en staatswetten kunnen verschillen, en de strengste wet controleert, dus zorg ervoor dat je beide bekijkt. federale wetten voor kinderarbeid beperken de werktijden, tijden van de dag en soorten werk die kinderen op verschillende leeftijden kunnen uitvoeren. Kinderen onder de 18 jaar mogen bijvoorbeeld geen gevaarlijke apparatuur gebruiken en kinderen jonger dan 14 jaar mogen niet in een bepaald type bedrijf werken.
Lees meer over de federale wetten voor kinderarbeid " .
Als u de enige eigenaar van uw bedrijf bent en uw bedrijf geen bedrijf is, hebt u minder beperkingen: uw kinderen kunnen nog steeds geen gevaarlijk werk doen, maar ze zijn niet beperkt in de uren of dagen dat ze werken.
Staatswetten voor het aannemen van kinderen kunnen verschillen, neem dus contact op met de arbeidsdivisie van uw staat, of gebruik deze federale loon- en urenkaart om informatie te vinden over kinderarbeidswetten in uw land
Kinderen aannemen en betalen
Voordat uw eigen kinderen in uw bedrijf werken, controleert u de verschillende soorten loonheffingen om te zien of u deze moet inhouden en betalen. Loonheffingen voor uw kinderen als werknemers zijn afhankelijk van uw bedrijfstype. Volgens de IRS:
- Als uw bedrijf een bedrijf is, zelfs als u de onderneming controleert, is al het geld dat u aan uw kind betaalt onderworpen aan loonheffingen.
- Als uw bedrijf een partnerschap is, is al het geld dat aan uw kinderen wordt betaald onderworpen aan loonheffingen, tenzij 'elke partner de ouder van het kind is'. (Dit lijkt te betekenen dat als een partner geen ouder is van een kind dat in het bedrijf werkt, het loon van het kind onderworpen is aan loonbelasting.)
Enkele dingen die u moet weten over het betalen van uw kinderen om te werken in uw bedrijf en belasting op werk voor kinderen:
- U hoeft geen FUTA (federale werkloosheidsbelasting) te betalen voor het loon van uw kinderen
- Als het bedrijf 100% in familiebezit is en het geen bedrijf of partnerschap is, hoeft de VAA-belasting (Sociale Zekerheid en Medicare) niet door de kinderen of het bedrijf te worden betaald op basis van de lonen van het kind.
- Laat elk kind alle nieuwe huurformulieren invullen, inclusief een W-4- formulier voor bronbelasting. Als uw kind minder dan $ 800 per jaar verdient, kan het kind worden vrijgesteld van belasting en is geen achterhouding vereist. Lees dit artikel over het invullen van formulier W-4 voor meer informatie over bronheffing en vrijstelling van inhouding.
- U moet inkomstenbelastingen inhouden op de beloning van kinderen. Ze krijgen het misschien terug als hun totale inkomen niet groot is, maar je moet het wel onthouden.
Lees meer over hoe u uw kinderen kunt betalen voor het werken in uw bedrijf.
Voor alle gezinsmedewerkers
Als een familielid zonder betaling voor u werkt, is deze sectie niet van toepassing. Voor gezinsleden die worden betaald door uw bedrijf, moet u:
- Krijg een W-4-formulier van elk gezinslid op het moment van huren en houd federale inkomstenbelastingen in op basis van de informatie op het W-4-formulier
- Verlies FICA-belastingen van familieleden en neem gezinsleden in rekening bij het berekenen van VAIS-belastingen die uw bedrijf verschuldigd is
- Betrek gezinsabonnement in berekeningen voor werkloosheidsbelastingen en werknemerscompensatie
- Betaal overuren aan familieleden op dezelfde manier als andere werknemers, op basis van 1½ maal het basisloon en na 40 uur in een werkweek. Dat omvat het betalen van overwerk aan familieleden die zijn vrijgesteld en van wie het inkomen lager is dan de drempel voor overwerkuitkeringen.
Als u betaalt voor vakantie of ziektijden of betaalde vakanties voor andere werknemers aanbiedt, moet u uw gezinsleden dezelfde betaalde vrije tijd bieden. Als een gezinslid in aanmerking komt voor andere voordelen, zoals uw bedrijfsgezondheidsplan, moet u dat gezinslid opnemen in de groep. Met andere woorden, familieleden die in dienst zijn bij uw bedrijf, moeten alle voordelen van andere werknemers krijgen.
Het inhuren van uw echtgenoot als werknemer
Als uw echtgenoot werkt voor beloning in uw bedrijf, moet u federale inkomstenbelastingen en VAIS-belastingen niet betalen. Als u als zelfstandige werkt (geen bedrijf of partnerschap), hoeft het loon van uw echtgenoot niet te worden opgenomen in uw berekening van de werkloosheidsbelasting . Als uw bedrijf een bedrijf of een partnerschap is, moet u het loon van die echtgenoot opnemen in berekeningen van de werkloosheidsbelasting.
Je echtgenoot als mede-eigenaar
Als u en uw echtgenoot evenveel zeggenschap hebben in het bedrijf, zijn geen van beiden een werknemer, maar u kunt worden beschouwd als mede-eigenaars voor fiscale doeleinden voor belastingdoeleinden en een partnerschap voor belastingdoeleinden . Sommige echtgenoten kunnen als een gekwalificeerde joint venture worden beschouwd, wat een vereenvoudigde rapportage mogelijk maakt. Het bedrijf van de echtgenoten is ingewikkelder dan het lijkt, neem contact op met uw belastingadviseur voordat u een echtgenotenbedrijf start of zakelijke belastingen betaalt voor een dergelijk bedrijf. Dit IRS-artikel over echtgenoten kan ook nuttig zijn.