Veel bedrijfseigenaren hebben een echtgenoot die in het bedrijf werkt. Vaak werkt die echtgenoot niet voor een uitkering of een uitkering. Maar als uw echtgenote regelmatig als werknemer werkt, kunt u overwegen om uw echtgenoot om verschillende redenen op de loonlijst te plaatsen als officiële werknemer.
Waarom zet je je echtgenoot op de loonlijst?
Als u een meegaand echtgeno (o) t (e) heeft die u wilt helpen en u voldoende geld binnenkrijgt dat afkomstig is van het bedrijf en andere bronnen, kan het verleidelijk zijn om de echtgeno (o) t (e) in het bedrijf te laten werken, maar niet als werknemer.
Uw echtgenoot kan ook een mede-eigenaar van het bedrijf zijn en hij of zij kan dividenden ontvangen (als het bedrijf een bedrijf is) of een deel van het netto-inkomen van een partnerschap of LLC. In dit geval, als uw echtgenoot dagelijks in het bedrijf werkt, kunt u besluiten om naast het geld dat u als eigenaar hebt ontvangen geen salaris aan deze persoon uit te betalen.
Maar er zijn enkele voordelen aan het classificeren van uw echtgenoot als werknemer.
Sociale zekerheidskredieten voor echtgenoten als werknemers
Als uw echtgenoot in uw bedrijf zonder loon werkt, ontvangt hij of zij geen krediet voor de sociale zekerheid. Maar het inhuren van uw echtgenoot als werknemer betekent dat hij of zij sociale zekerheidskredieten ontvangt voor het ontvangen van een inkomen uit sociale zekerheid bij pensionering. Dit betekent natuurlijk ook dat VAIS-belasting (sociale zekerheid / Medicare) wordt ingehouden op de beloning van uw echtgenoot en dat het bedrijf ook aan deze rekening moet bijdragen .
Pensioen voordelen
Als uw bedrijf een pensioenplan heeft, kan uw werkende echtgenoot / werknemer pensioenuitkeringen ontvangen. De bijdragen aan het pensioenplan van uw bedrijf zijn fiscaal aftrekbaar, tot maximaal 25% van de vergoeding of $ 49.000, afhankelijk van wat het minst is.
Ziektekostenverzekering voor echtgenoot / werknemers
Als uw bedrijf ziektekostenverzekeringsdekking biedt aan werknemers, vindt u het misschien goedkoper om uw echtgenoot als werknemer te dekken in plaats van afhankelijk van uw dekking als werknemer / eigenaar.
De kosten van door het bedrijf betaalde premies voor de ziekteverzekering van uw echtgenoot zijn aftrekbaar voor het bedrijf.
Misschien wilt u ook kijken naar de impact van het inhuren van uw echtgenoot op het belastingkrediet voor de gezondheidszorg dat beschikbaar is voor kleine bedrijven die een ziektekostenverzekering voor werknemers betalen.
Zakenreizen met echtgenoot / werknemers
Als uw echtgeno (o) t (e) / werknemer een legitieme reden heeft om met u te reizen tijdens zakenreizen, kunt u de reiskosten van uw echtgenoot als bedrijfskosten aftrekken , en hoeft uw echtgenoot geen belasting te betalen over deze reisvoordelen. Zorg er wel voor dat u de reden voor uw echtgenoot kunt motiveren om u tijdens een zakenreis als werknemer te vergezellen, en de reden moet betrekking hebben op de positie van uw partner bij het bedrijf.
"Uw bagage vasthouden" geldt niet als een legitieme reden voor uw echtgenoot om als werknemer deze reis te maken, maar als uw echtgenoot marketingmanager is en u naar een handelsbeurs gaat, kan dit legitiem zijn.
Levensverzekering en andere voordelen voor echtgenoot / werknemers
Uw echtgenoot / werknemer kan alle voordelen ontvangen die aan andere werknemers worden gegeven, waaronder de door de werkgever verstrekte levensverzekering. Premiekosten tot $ 50.000 van collectieve overlijdensrisicoverzekeringen zijn niet belastbaar voor werknemers en zijn aftrekbaar als bedrijfskosten.
Wat zijn de nadelen van het behandelen van mijn echtgenoot als werknemer?
De voornaamste kosten van het behandelen van een echtgenoot als werknemer zijn:
- kosten van arbeidsbelastingen , inclusief het bedrag van VAIS - en werkloosheidsbelasting dat door de werkgever moet worden betaald, en
- kosten van het verstrekken van personeelsbeloningen aan uw echtgenoot, inclusief kosten voor het plaatsen van een echtgenote in het bedrijfsgezondheidsplan en betalen voor levensverzekeringspremies.
Natuurlijk zijn al deze kosten aftrekbaar als zakelijke uitgaven door het bedrijf.
Als uw bedrijf een bedrijf is, overweeg dan het verschil tussen uw persoonlijke belastingschijf en de belastingschijf wanneer u het effect meetelt van het inhuren van uw echtgenoot als werknemer. Met andere woorden, kijk naar het verschil tussen het inkomen voor uw echtgenoot als werknemer versus de kosten voor het bedrijf van huren en betalen.
Een potentieel nadeel kan ook problemen zijn die zich voordoen in geval van een echtscheiding. Als uw echtgenoot in uw bedrijf werkt en u besluit te scheiden, informeer dan bij uw belastingadviseur en advocaat naar mogelijke problemen die mogelijk moeten worden opgelost.
Uw echtgenoot behandelen als werknemer
Als u besluit uw echtgenoot op de loonlijst te zetten als werknemer, moet u hem of haar als werknemer op alle mogelijke manieren behandelen:
- Geef uw echtgenoot een titel en een passend salaris voor die titel.
- Laat onze echtgenoot alle vereiste nieuwe huurformulieren en loonvergunningen afleggen, net als elke andere nieuwe werknemer. Lees meer over de nieuwe huurformulieren die u uw echtgenote moet laten invullen.
- Maak alle vereiste inhoudingen en inhouding op de beloning van uw echtgenoot, inclusief het inhouden van federale inkomstenbelasting en het aftrekken van VAIS.
- Neem uw echtgenoot / werknemer op in alle uitkeringen die aan andere werknemers worden verstrekt.
- U zou moeten kunnen aantonen dat uw echtgenoot het werk doet waarvoor hij of zij wordt betaald.
- Als uw echtgeno (o) t (e) ook een functionaris of eigenaar van uw bedrijf is, houdt u de betaalde taken gescheiden van eigendomsactiviteiten.
Speciale omstandigheid: eigenaars van S-bedrijven.
Als u en / of uw echtgenoot meer dan 2% van een S-bedrijf bezitten, zijn sommige voordelen van "echtgenoot als werknemer" mogelijk niet voor u beschikbaar. Lees dit IRS-artikel over S corporation Compensation and Medical Insurance Issues en neem contact op met uw belastingadviseur.
Disclaimer: dit artikel is bedoeld als algemene informatie en is niet bedoeld als fiscaal of juridisch advies. Elke situatie is anders en belastingwetten veranderen. Voordat u uw echtgenoot als werknemer in dienst neemt, bespreek uw specifieke situatie met uw belasting- en juridische adviseurs.