Wat is formulier 941?
Dit formulier is een basisformulier voor het melden van loonbelastingactiviteiten aan de IRS.
Het is driemaandelijks verschuldigd aan het einde van de maand na het einde van elk kwartaal. Als onderdeel van uw verantwoordelijkheid voor alle werkgevers moet u tijdens het kwartaal maandelijkse loonstortingen doen, maandelijks of semi-wekelijks. Lees meer over het doen van stortingen op loonheffingen .
Moeilijkheidsgraad: gemiddeld
Benodigde tijd: afhankelijk van het aantal werknemers en de complexiteit van de loonlijst
Informatie die u nodig hebt voor dit formulier :
- Aantal werknemers dat een vergoeding voor het kwartaal ontving
- Totale vergoeding betaald gedurende het kwartaal aan alle werknemers. Zorg ervoor dat u alle belastbare compensatie in dit bedrag vermeldt.
- Totale inkomstenbelasting ingehouden op compensatie gedurende het kwartaal
- Totaal belastbare sociale zekerheid en Medicare-vergoeding voor het kwartaal. Zorg ervoor dat je de sociale zekerheid niet hebt ingehouden boven het maximum voor het jaar en dat je het extra bedrag aan Medicare-belasting hebt ingehouden dat is ingehouden bij werknemers met een hoog salaris.
- Totale kwartaalaanpassing voor ziekteverlof en levensverzekeringen op groeps- termijn
- Totaal voorverdienste krediet (EIC) betalingen aan werknemers voor het kwartaal
- Totale COBRA-premiebetalingsbetalingen gedaan tijdens het kwartaal
- Totale loonbelasting (NIET-inleg) voor elke maand van het kwartaal
Details over het invullen van formulier 941
Voor 941 formulieren die voor het lopende jaar zijn ingediend, inclusief informatie over het vierde kwartaal die vóór 31 januari van het volgende jaar is ingediend, dient u enkele wijzigingen op te merken:
- Controleer het maximum van de sociale zekerheid voor het jaar; de maximale veranderingen bijna elk jaar. Er wordt geen bronbelasting ingehouden op salarissen van werknemers boven dit bedrag.
- U moet rekening houden met de extra Medicare-belasting voor werknemers met een hoger inkomen. Lees meer over de vereisten voor het optellen van deze belasting.
Beoordeel de informatie die nodig is voor formulier 941, in het gedeelte 'Dingen die je nodig hebt' hieronder. Verzamel alle informatie voordat je begint.
Algemene informatie:
Regel 1 - het aantal werknemers dat tijdens het kwartaal werd betaald
Regel 2 - totale compensatie betaald aan deze werknemers tijdens het kwartaal
Regel 3 - totale inkomstenbelasting ingehouden op personeelsbeloningen gedurende het kwartaal.Sociale zekerheid / Medicare belastingberekening
Regel 4 - als geen enkele werknemerscompensatie onderworpen is aan sociale zekerheid of Medicare-belasting, vinkt u het selectievakje aan en gaat u door naar taak 4.
Regel 5a - voer de totale belastbare socialezekerheidslonen in kolom 1 in, vermenigvuldig met .124 en voer kolom 2. in. Bedenk dat de lonen voor sociale zekerheid slechts worden uitbetaald tot het jaarlijkse maximum van de sociale zekerheid voor elke werknemer.Regel 5b - doe hetzelfde als 5a voor tips.
Regel 5c - Voer de totale belastbare Medicare-lonen en -tips in kolom 1 in, vermenigvuldig met 0,029, en voer het resultaat in kolom 2 in.
Voeg Kolom 2-bedragen toe uit 5a, 5b en 5c en voer het totaal in 5d in.Totale belastingberekening
- Om de hoeveelheid belasting die u verschuldigd bent te bepalen, voegt u de totalen toe voor regel 3 (ingehouden belasting), regel 5d (totale sociale zekerheid en verschuldigde Medicare belasting) en trekt u lijn 6d af (vrijstelling woningwet). Voer het totaal in op lijn 6e.
6. Aanpassingen
Regel 7a - Aanpassing voor fracties van centen.
Gebruik traditionele afronding (onder 1/2, afgerond naar beneden, de helft of meer, ronden naar boven). Gebruik negatief teken, geen haakjes, voor afnames.
Regel 7b - Trek de ingehouden sociale zekerheid of Medicare af van ziekengeld door derde betalers (verzekeringsmaatschappijen).
Regel 7c - Trek aanpassingen af voor het niet-geïnde werknemersaandeel van sociale zekerheid en Medicare-belastingen op fooien, en voor levensverzekeringspremies op groepstermijn betaald voor voormalige werknemers.
Regel 8 - totaliseer deze aanpassingen (6e tot en met 7c) en voer regel 8 in.
7. Totaal stortingen
Regel 11 - voer het totaal in voor alle loonheffingen die u tijdens het kwartaal hebt uitgevoerd.
8. Totale aanpassingen
Voeg lijn 11 toe (totale deposito's), regel 12a (COBRA-premiebetalingen) en regel 12e (aanpassing voor socialezekerheidsbelasting op COBRA-bijstand).
9. Saldo of te veel betaald
Als lijn 10 (totale belastingen) groter is dan regel 13 (totale aanbetalingen met correcties), voert u het openstaande saldo in op regel 14.
Als lijn 10 (totale belastingen) minder is dan regel 13 (totale aanbetalingen met correcties), voert u het te veel betaalde bedrag in op regel 15. U kunt het te veel betaalde bedrag naar de volgende teruggave overmaken of een teruggave aanvragen.
10. pagina 2
Depositoschema U moet informatie over uw loonstortschema verstrekken. Als u een maandelijkse deposant bent, moet u de belastingplicht voor elke maand in het kwartaal invoeren. Als u een halfweekse deposant bent, moet u schema B (formulier 941) bijvoegen, waarin de belastingaanslag voor elke halfweekse aanbetaling wordt vermeld .
Fiscale aansprakelijkheid Uw belastingplicht is NIET uw inleg voor elk kwartaal. Uw belastingverplichting is de totale belasting die u verschuldigd bent op basis van de bruto loonadministratie voor elke maand. Uw belastingverplichting voor het kwartaal moet gelijk zijn aan het totaal op regel 10.
11. Over uw bedrijf Beantwoord de vragen over uw bedrijf, op regel 18 en 19 of laat blanco als ze niet van toepassing zijn.
In deel 4 wordt gevraagd of de IRS mogelijk met uw externe partij in kwestie communiceert. Dit is de persoon die uw formulier 941 heeft opgesteld en die verantwoordelijk is voor het opstellen van loonheffingen .
U moet het formulier ondertekenen en de andere informatie in Deel 5 invoeren voordat u het formulier verzendt.
Waar en wanneer formulier 941
Wanneer u formulier 941 invult, is dit afhankelijk van uw staat en of u al dan niet een storting doet bij de aanvraag of een volledige lijst van staten en indieningsadressen.
Wanneer u moet indienen : moet u driemaandelijks indienen, aan het einde van de maand na elk kwartaal:
- Voor het kwartaal dat eindigt op 31 maart, op 30 april,
- Voor het kwartaal dat eindigt op 30 juni, op 31 juli,
- Voor het kwartaal dat eindigt op 30 september, op 31 oktober en
- Voor het kwartaal dat eindigt op 31 december, op 31 januari van het volgende jaar.
Zie IRS Form 941 Instructions (PDF) voor meer gedetailleerde informatie.
Bekijk deze tips voordat je gaat bestanden
- Controleer al uw berekeningen en de aantallen die u indient bij de IRS. De IRS heeft bijvoorbeeld een overzicht van al uw loonheffingen, dus als de bedragen die u zegt dat u hebt gestort, niet overeenkomen met de stortingen die u daadwerkelijk heeft gedaan, is er mogelijk een probleem.
- Controleer formulier 941 op fouten. Probeer geen fouten te herstellen die u al hebt aangebracht bij stortingen; u moet formulier 941-X indienen om dit type fout te herstellen.
Beantwoord alle vragen of voer "N / A" of "Niet van toepassing" of met een waarde van "0 in". Het is nooit een goed idee om spaties in dit type formulier achter te laten. - Zorg ervoor dat al uw nummers overeenkomen, met name het nummer van de belastingschuld op regel 10 versus het totaal van de belastingschuld op regel 17. Een mismatch kan ertoe leiden dat uw 941 wordt afgewezen of aan boetes wordt onderworpen.
- Zorg ervoor dat u uw bedrijfsnaam en Employer ID (EIN) boven aan de tweede pagina plaatst voor identificatiedoeleinden.