Leer hoe u uw 1099-MISC-formulieren invult
# 1 - Wat doe je met dit 1099-MISC-formulier?
# 2 - Welke belastingen bent u aan dit inkomen verschuldigd?
U moet het inkomen op uw persoonlijke belastingaangifte aangeven en u moet beide inkomstenbelasting en zelfstandige belasting (sociale zekerheid / Medicare) op dit inkomen betalen. Hier zijn de details:
Wat doe je met het 1099-MISC-formulier dat je hebt ontvangen?
Een 1099-MISC-formulier wordt gebruikt om bedragen te rapporteren die zijn betaald aan niet-werknemers (onafhankelijke contractanten en andere bedrijven aan wie betalingen worden gedaan).
Niet-werknemers ontvangen elk jaar een 1099-MISC op hetzelfde moment als werknemers W-2-formulieren ontvangen - dat wil zeggen, eind januari - dus de informatie kan worden opgenomen in de aangifte inkomstenbelasting van de ontvanger.
Als u uw eigen belastingaangifte doet met behulp van een belastingsoftware , wordt u gevraagd of u 1099 inkomsten hebt. Op dit moment kunt u de informatie opnemen in het formulier dat u heeft ontvangen.
Als u een belasting bereider doet, doet u uw persoonlijke aangifte, geeft u het formulier aan uw bereider samen met uw andere documenten.
Moet u socialezekerheids- en Medicare-belastingen betalen op 1099 inkomsten?
Ja. Elke Amerikaanse belastingbetaler moet socialezekerheids- en Medicare-belastingen op zijn of haar inkomen betalen. Voor zelfstandigen worden deze belastingen zelfstandige belastingen genoemd . Zelfstandige belastingen worden berekend op basis van de federale inkomstenbelastingaangifte van de persoon op basis van het netto-inkomen van het bedrijf.
Hoe telt u 1099 inkomsten op uw belastingaangifte?
Hoe u het 1099-MISC-inkomen op uw aangifte inkomstenbelasting rapporteert, hangt af van het type bedrijf dat u bezit.
Als u een eenmanszaak bent of een eigenaar met één lid LLC , rapporteert u 1099 inkomsten uit Schedule C-Profit of Loss From Business . Wanneer u Schema C voltooit, rapporteert u alle zakelijke inkomsten en uitgaven. Rapportage van bedrijfskosten, zoals vergoedingen betaald aan professionals, aankopen van zakelijke benodigdheden of apparatuur en uitgaven voor kantoorbureaus, verlagen de netto-inkomsten van uw bedrijf.
Het netto inkomen uit uw Schedule C is opgenomen op Regel 12 van uw aangifte inkomstenbelasting, samen met alle andere bronnen van inkomsten, inclusief inkomsten als een werknemer en beleggingsinkomsten. Uw persoonlijke inkomstenbelastingen worden bepaald door uw totale gecorrigeerde bruto inkomen.
Als uw bedrijf een partnerschap, een LLC met meerdere leden of een bedrijf is , worden uw 1099 inkomsten gerapporteerd als onderdeel van uw aangifte inkomstenbelasting.
Waarom worden geen belastingen uit mijn 1099-MISC-inkomen gehaald?
Werkgevers zijn niet verplicht om federale inkomstenbelastingen van niet-werknemers in te houden, behalve in specifieke omstandigheden, zoals back-up-inhouding (later besproken). Werkgevers houden ook geen socialezekerheids- en Medicare-belastingen in voor niet-werknemers.
Moet u belasting op zelfstandigen betalen voor 1099 inkomsten als u VAIS-belastingen hebt die zijn ingehouden op het inkomen uit arbeid?
Ja, als u 10099 inkomen hebt, wordt u als een zelfstandige beschouwd en moet u belasting op zelfstandigen betalen (socialezekerheids- en Medicare-belastingen) op dit inkomen. Dit is ook zo als u geen schema C indient.
Sociale zekerheid belastbare lonen worden maximaal gemaximeerd per jaar. Eerst worden de arbeidslonen beschouwd, daarna de inkomsten uit zelfstandige activiteiten, totdat het jaarlijkse maximale belastbare inkomensniveau is bereikt.
Er is geen maximum op Medicare-belastingen, dus alle inkomsten uit arbeid en zelfstandige zijn onderworpen aan Medicare-belasting.
Waarom is inkomstenbelasting ingehouden op uw 1099-MISC-inkomen?
In de meeste gevallen worden geen federale inkomstenbelastingen ingehouden van niet-werknemers. Maar er is één omstandigheid waarin de IRS back-up-inhouding vereist: als de niet-werknemer geen ID-nummer van de belastingbetaler heeft verstrekt of als de belastingbetaler-ID ontbreekt of niet geldig is, stuurt de IRS een kennisgeving naar de begunstigde die vereist dat die back-up-inhouding begint.
Wat als je een inkomen hebt, maar geen 1099-misc-formulier? Moet u nog steeds belasting betalen over dit inkomen?
Alle inkomsten moeten worden gerapporteerd aan de IRS en belastingen moeten worden betaald over alle inkomsten. De begunstigde is mogelijk vergeten een 1099-MISC-formulier voor te bereiden en in te dienen voor de inkomsten die aan u zijn betaald. Hoogstwaarschijnlijk heeft de begunstigde u in een kalenderjaar geen $ 600 of meer betaald. In dat geval moet geen 1099-MISC bij de IRS worden ingediend en aan de werknemer worden verstrekt.
Als u betalingen ontvangt van meerdere begunstigden, heeft u misschien een 1099-MISC-formulier om aan alle betalingen te voldoen, maar u moet nog steeds elk jaar 1099 inkomsten rapporteren en betalen.
Zie dit IRS-artikel over het melden van diverse inkomsten voor meer informatie over 1099 inkomsten.
Wat als ik geen zelfstandige ben?
Als u uzelf niet als zelfstandige beschouwt, is de manier waarop u deze inkomsten op uw persoonlijke aangifte rapporteert afhankelijk van waar deze zich bevindt op het 1099-MISC-formulier.
- Als het inkomen wordt gerapporteerd in box 3, Other Income, neemt u de informatie over deze 1099-MISC op regel 21, overig inkomen op.
- Als uw 1099-MISC-inkomsten zijn weergegeven in Kader 7, Niet-werknemersinkomen, rapporteert u ook dit inkomen op regel 21 van uw persoonlijke belastingaangifte.
De IRS zegt:
Als u geen werknemer van de betaler bent en geen zelfstandige handel of bedrijf hebt, moet u het inkomen op regel 21 van formulier 1040 en eventuele onkosten op schema A (formulier 1040) (PDF), geactualiseerde kortingen vermelden. .