Gail Rosen, CPA beantwoordt vragen over het kopen van bedrijfsactiva, afschrijvingen en versnelde afschrijvingen, en hoe waardevermindering uw bedrijf ten goede komt. De bedrijfsactiva die hier worden besproken, zijn een specifiek type bedrijfsvastgoed, inclusief gebouwen, maar exclusief grond. Grond is niet onderhevig aan waardevermindering.
1. Ik heb gehoord dat afschrijvingen niet-contante uitgaven zijn. Wat betekent dit?
De meeste bedrijfskosten zijn aftrekbaar omdat het gewone en noodzakelijke zakelijke kosten zijn waarvoor u in het lopende jaar geld uitgeeft en u krijgt in dat jaar een aftrek voor die uitgave.
Bijvoorbeeld; u koopt kantoorbenodigdheden voor $ 200 en u krijgt een gewone en noodzakelijke zakelijke belastingaftrek voor die $ 200 aan benodigdheden omdat u er het afgelopen jaar geld voor heeft uitgegeven.
Afschrijving is iets dat u in het lopende jaar kunt aftrekken, ook al heeft u in dat jaar misschien geen geld uitgegeven om het te kopen. Je hebt bijvoorbeeld in 2017 een computersysteem gekocht voor $ 5.000. De levensduur van een computer is 5 jaar, dus de komende vijf jaar krijgt u een afschrijving van $ 5.000 (waarmee u de kosten neemt om uw zakelijke belastingen te verlagen).
Ook al heb je in 2017 geen contant geld uitgegeven voor de computer (aangezien je het voor contant geld hebt gekocht), krijg je een aftrek voor die computer die je in 2017 hebt gekocht, want deze wordt in 5 jaar afgeschreven vanaf 2009, toen je hem kocht. Daarom krijgt u in 2010 een aftrek voor niet-contante uitgaven.
2. Hoe beïnvloedt de afschrijving de winst- en verliesrekening van mijn bedrijf? De balans van mijn bedrijf?
Afschrijving van activa geeft u meer inkomsten op uw winst- en verliesrekening en verhoogt uw vermogen op uw balans.
De computer die je in 2017 hebt gekocht voor $ 5.000 minus de in 2017 genomen afschrijving van $ 1.000, laat een nettoresultaat van $ 4.000 en verhoogt je vermogen op je balans met dezelfde $ 4.000. Elke derde partij die naar de jaarrekening van een bedrijf kijkt, ziet graag een verhoogd nettoresultaat en een toename van het vermogen ten opzichte van verplichtingen.
3. Wat is een versnelde afschrijving ? Als het is versneld, betekent dat dat ik meer afschrijvingen op een product kan nemen? Is versnelde afschrijving van toepassing op sommige producten meer dan andere?
Wanneer u een actief afschrijft of "afschrijft" over de gebruiksduur, kunt u in de beginjaren meer afschrijven met een versnelde afschrijving. Afschrijvingen op aankopen van bedrijfsmiddelen kunnen worden versneld, waardoor u eerder meer van de koopprijs kunt aftrekken, soms geheel in het eerste jaar.
Elke klasse van activa heeft een levensduur en een tabel met de hoeveelheid versnelde afschrijving waar u elk jaar recht op heeft (uw CPA kan u deze tabel laten zien). U kunt ook onder Paragraaf 179 kiezen om alle afschrijvingen in het jaar van aankoop te nemen, en u kunt ook in aanmerking komen voor een bonusaftrekaftrek voor de aanschaf van nieuwe activa.
4. Wat is het voordeel van versnelde afschrijving?
Het voordeel van versnelde afschrijving is dat u in eerdere jaren meer een belastingaftrek krijgt en daarom krijgt u eerder of later meer van uw belastinggeld terug.
Het is belangrijk om te beseffen dat de afschrijving niet nu of nooit is ... het is nu of later. En soms is het beter om de aftrek in latere jaren af te nemen.
Als u verwacht dat u zich in latere jaren in een hogere inkomensgroep zult bevinden, zou het niet in uw beste belang zijn om de aftrek te versnellen, maar in plaats daarvan de activa af te schrijven met behulp van de lineaire methode (dat wil zeggen, een gelijk aantal afschrijving elk jaar). ); daarom bespaart u de aftrek voor de jaren dat u in een hogere belastingschijf zit.
5. Welke soorten records moet ik bijhouden om de afschrijving te berekenen?
U moet een kopie van de factuur bewaren die precies laat zien wat u hebt gekocht plus een bewijs van betaling. Veel staten controleren de bedrijfsmiddelen die u aanschaft om zeker te zijn dat u de toepasselijke btw hebt betaald over het actief. Zelfs als u het actief in een andere staat heeft gekocht, moet u gebruiksbelasting betalen aan uw staat als er geen omzetbelasting is berekend.
6. Wanneer neem ik afschrijvingen op? Wanneer worden afschrijvingen als een last genomen?
U neemt de afschrijvingskosten aan het einde van het jaar, dus deze kunnen worden opgenomen in uw belastingen.
Maar weten wanneer te nemen hoeveel afschrijvingen gedurende de levensduur van het actief, dat is de miljoen dollar vraag. De keuzes zijn om de afschrijving helemaal in het jaar van aankoop te nemen (onder Paragraaf 179) of de afschrijving over de levensduur van het actief te nemen, met een optie om de aftrek van afschrijvingen naar eerdere jaren van aankoop te versnellen.
Zorgvuldige belastingplanning zal u vertellen welke optie het meest voordelig voor u is, afhankelijk van uw verwachte belastingschijf per jaar en anticiperend op veranderingen in de belastingwetgeving. Neem contact op met uw belastingadviseur om u te helpen bij het bepalen van afschrijvingsaftrekken voor specifieke bedrijfsmiddelen.
7. Het lijkt veel werk om de afschrijving te achterhalen; is het de moeite waard?
De bepaling van de afschrijvingsmethode die het beste voor u werkt, kan tijdrovend zijn; de voordelen van het nemen van de aftrek voor afschrijvingen in de jaren die het meest ten goede komen aan uw jaarrekening en belastingaangifte zijn echter de moeite waard. Het is altijd belangrijk om een uitstekende CPA in uw team te hebben!
8. Wat zegt de IRS over afschrijving?
Een laatste opmerking: het nemen van belastingaftrek voor de aankoop van bedrijfsmiddelen is ingewikkelder dan u misschien denkt. De IRS legt beperkingen en beperkingen op aan het bedrag en type afschrijvingen die u kunt nemen op bedrijfsmiddelen.
Disclaimer: de informatie in dit artikel en op deze site is niet bedoeld als fiscaal of juridisch advies. Elke bedrijfssituatie is uniek en wetten en voorschriften veranderen voortdurend. Raadpleeg uw belasting- en juridische adviseurs voordat u beslissingen neemt die van invloed kunnen zijn op uw bedrijf.