Het businessplan opstellen: het financiële plan

De sectie Financieel plan van het businessplan

Het is aan het einde van uw bedrijfsplan , maar het gedeelte financieel plan is het gedeelte dat bepaalt of uw bedrijfsidee levensvatbaar is of niet, en is een belangrijk onderdeel bij het bepalen of uw plan in staat zal zijn om enige investering in uw bedrijfsidee.

Kortom, het gedeelte financieel plan bestaat uit drie jaarrekeningen, de resultatenrekening , de kasstroomprognose en de balans en een korte toelichting / analyse van deze drie verklaringen.

Dit artikel zal u door de voorbereiding van elk van deze drie financiële overzichten leiden. Eerst moet u echter enkele financiële gegevens verzamelen die u nodig heeft door uw uitgaven te onderzoeken.

Denk aan uw zakelijke uitgaven , verdeeld in twee categorieën; uw opstartkosten en uw bedrijfskosten.

Alle kosten van het opstarten van uw bedrijf gaan naar de categorie start-up uitgaven. Deze uitgaven kunnen zijn:

• Bedrijfsregistratiekosten
• Zakelijke licenties en vergunningen
• Voorraad starten
• Huur stortingen
• Vooruitbetalingen op onroerend goed
• Vooruitbetalingen op apparatuur
• Hulpprogramma opzetkosten

Dit is slechts een greep uit opstartkosten; uw eigen lijst zal waarschijnlijk worden uitgebreid zodra u ze begint op te schrijven.

Bedrijfskosten zijn de kosten om uw bedrijf draaiende te houden . Zie deze als de dingen die u elke maand moet betalen. Uw lijst met bedrijfskosten kan zijn:

• Salarissen (salarissen van u en uw personeel)

• Huur of hypotheek betalingen
• telecommunicatie
• nutsbedrijven
• Grondstoffen
• opslagruimte
• Distributie
• Bevordering
• Leningbetalingen
• Kantoor artikelen
• Onderhoud

Nogmaals, dit is slechts een gedeeltelijke lijst om u op weg te helpen. Zodra u uw lijst met bedrijfskosten hebt ingevuld, toont het totaal u wat het u kost om uw bedrijf elke maand te laten draaien.

Vermenigvuldig dit aantal met 6, en je hebt een schatting van zes maanden van je bedrijfskosten. Voeg dit vervolgens toe aan het totaal van uw lijst met opstartkosten en u krijgt een cijfer voor uw volledige opstartkosten.

Laten we nu eens kijken naar het samenvoegen van enkele financiële overzichten voor uw bedrijfsplan, te beginnen met de resultatenrekening.

De resultatenrekening

De resultatenrekening is een van de drie jaarrekeningen die u moet opnemen in het gedeelte Financieel plan van het businessplan.

De resultatenrekening toont uw inkomsten, uitgaven en winst voor een bepaalde periode. Het is een momentopname van uw bedrijf die laat zien of uw bedrijf op dat moment winstgevend is; Opbrengsten - Kosten = Winst / verlies.

Terwijl gevestigde bedrijven normaal gesproken elk kwartaal een resultatenrekening produceren, of zelfs één keer per fiscaal jaar , moet er voor het doel van het businessplan vaker een inkomstenoverzicht worden gegenereerd - maandelijks voor het eerste jaar.

Hier is een sjabloon voor inkomstenaangiften voor het eerste kwartaal voor een op services gebaseerd bedrijf. Dit wordt gevolgd door een uitleg over het aanpassen van deze sjabloon voor inkomstenaangiften aan een op producten gebaseerd bedrijf.

JE BEDRIJFSNAAM
Resultatenrekening voor het 1e kwartaal van (jaar)

jan	februari	bederven	Totaal
OMZET
Diensten
Service 1
Service 2
Service 3
Service 4
Total Services
Diversen
Bank rente
Totaal diverse
DE TOTALE OMZET
KOSTEN
Directe kosten
materialen
Apparatuurverhuur
Salaris (eigenaar)
loon
Pensioenuitgave
Workmen's Compensation Expense
Totale directe kosten
Algemeen en Administratie (G & A)
Boekhoudkundige en juridische kosten
Adverteren en promoten
Slechte schulden
Bancaire kosten
Afschrijvingen en amortisatie
Verzekering
Interesseren
Kantoor huur
Telefoon
nutsbedrijven
Creditcardcommissies
Creditcardkosten
Totaal aantal G & A
TOTALE UITGAVEN
NETTOWINST VOOR INKOMSTENBELASTINGEN
INKOMSTENBELASTINGEN
NETTO INKOMEN

Niet alle categorieën in deze resultatenrekening zijn van toepassing op uw bedrijf. Laat die niet weg en voeg waar nodig categorieën toe om deze sjabloon aan uw bedrijf aan te passen.

Als u deze sjabloon wilt gebruiken als onderdeel van het bedrijfsplan, moet u deze instellen als een tabel en de juiste cijfers voor elke maand invullen (zoals aangegeven door de regel "rijoverzicht elke maand").

Als u een productbedrijf hebt, ziet het gedeelte Opbrengsten van de resultatenrekening er anders uit. De omzet zal Verkoop worden genoemd en de voorraad moet worden verantwoord. Hier ziet u een voorbeeld van hoe de kosten van voorraad worden berekend in het gedeelte Opbrengsten:

Bedrijfsnaam
Resultatenrekening voor het 1e kwartaal van (jaar)

jan	februari	bederven	Totaal
OMZET
verkoop	$ 3000	$ 4.100	$ 4.300	$ 11.400
Prijs van de verkochte goederen
Voorraad openen	$ 1000	$ 1500	$ 1500	$ 4000
Aankopen	$ 1000	$ 1200	$ 1200	$ 3400
vracht	$ 200	$ 300	$ 350	$ 850
Minus inventaris sluiten	- $ 1200	- $ 1000	- $ 900	- $ 3100
Totale kosten van verkochte goederen	$ 1000	$ 2000	$ 2150	$ 5150
Brutowinst	$ 2000	$ 2100	$ 2150	$ 6250

Het uitgavengedeelte van de resultatenrekening lijkt echter veel op het sjabloon dat ik hierboven heb verstrekt.

Klaar om door te gaan naar de volgende jaarrekening die u moet opnemen in het gedeelte Financieel plan van uw bedrijfsplan? De Cash Flow-projectie is de volgende.

De kasstroomprojectie

De Cash Flow- projectie laat zien hoe geld naar verwachting in en uit uw bedrijf zal stromen. Voor u is het een belangrijk hulpmiddel voor cashflowbeheer, zodat u weet wanneer uw uitgaven te hoog zijn of wanneer u op korte termijn investeringen wilt regelen om een ​​overschot op de kasstroom op te vangen. Als onderdeel van uw bedrijfsplan geeft een Cash Flow-projectie u een veel beter idee van hoeveel kapitaalinvestering uw bedrijfsidee nodig heeft .

Voor een bankleningsmedewerker biedt de Cash Flow-projectie bewijs dat uw bedrijf een goed kredietrisico is en dat er voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om van uw bedrijf een goede kandidaat te maken voor een kredietlijn of kortlopende lening .

Verwar geen kasstroomprojectie met een kasstroomoverzicht. Het kasstroomoverzicht geeft aan hoe contant geld uw bedrijf heeft binnen- en uitgegooid. Met andere woorden, het beschrijft de cashflow die in het verleden is opgetreden. De Cash Flow-projectie geeft de contanten weer die naar verwachting in de toekomst zullen worden gegenereerd of uitgegeven in de loop van een gekozen periode.

Hoewel beide soorten Cash Flow- rapporten belangrijke zakelijke beslissingshulpmiddelen zijn voor bedrijven, houden we ons alleen bezig met de Cash Flow-projectie in het businessplan. U wilt Cash Flow-projecties voor elke maand over een periode van een jaar laten zien als onderdeel van het Financial Plan-gedeelte van uw businessplan.

De Cash Flow-projectie bestaat uit drie delen. Het eerste deel geeft details over uw cash-inkomsten. Voer uw geschatte verkoopcijfers voor elke maand in. Onthoud dat dit Cash Revenues zijn; u voert alleen de verkopen in die contant inbare zijn tijdens de specifieke maand waar u mee te maken hebt.

Het tweede deel is uw contante uitbetalingen . Neem de verschillende uitgavencategorieën uit uw grootboek en vermeld de gelduitgaven die u in die maand feitelijk voor elke maand verwacht te betalen.

Het derde deel van de Cash Flow-projectie is de afstemming van cashopbrengsten op gelduitbetalingen. Zoals het woord 'afstemming' suggereert, begint dit gedeelte met een beginsaldo dat de carry-over is van de bewerkingen van de vorige maand. De inkomsten van de huidige maand worden toegevoegd aan dit saldo; de uitbetalingen van de huidige maand worden afgetrokken en de aangepaste cashflowsaldo wordt overgedragen naar de volgende maand.

Hier is een sjabloon voor een Cash Flow-projectie die u kunt gebruiken voor uw bedrijfsplan (of later wanneer uw bedrijf actief is):

JE BEDRIJFSNAAM
KASSTROOMPROJECTIES

jan	februari	bederven	april	mei	juni
CONTANT GELD
Inkomsten uit Productverkoop
Inkomsten uit Service Sales
TOTALE CONTANTEN VAN CONTANT GELD
GELDVERKEER
Contante betalingen aan handelsleveranciers
Management Draws
Salarissen en lonen
Promotie kosten betaald
Professionele kosten betaald
Huur / hypotheek betalingen
Verzekerde verzekering
Telecommunicatie Betaling
Utilities Betalingen
TOTAAL GELDVERKEER
GELDSTROOM
GELDBALANS OPENEN
SLUITING VAN HET CONTANT GELD

Waar:

KASSTROOM = TOTAAL GELDIGE INKOMSTEN - TOTAAL GELDVERKEER

OPENING VAN DE CONTANT GELDBALANS = SLUITING VAN HET KASBALANS van de vorige maand

SLUITING KASBALANS = OPENING VAN DE KASBALANS + KASSTROOM

Nogmaals, om deze sjabloon voor uw eigen bedrijf te gebruiken, moet u de juiste inkomsten- en uitbetalingscategorieën verwijderen en toevoegen die van toepassing zijn op uw eigen bedrijf.

Het grootste gevaar bij het samenstellen van een Cash Flow-projectie is te optimistisch over uw verwachte verkopen. Het artikel van Terry Elliott, 3 Methods of Sales Forecasting , zal u helpen dit te voorkomen en geeft een gedetailleerde uitleg over hoe u nauwkeurige verkoopprognoses kunt doen voor uw Cash Flow-projecties.

Zodra u uw kasstroomprojecties hebt voltooid, wordt het tijd om naar de balans te gaan.

De balans

De balans is de laatste van de financiële overzichten die u moet opnemen in het gedeelte Financieel plan van het businessplan. De balans geeft een beeld van het vermogen van uw onderneming op een bepaald moment in de tijd. Het vat alle financiële gegevens over uw bedrijf samen en breekt die gegevens in 3 categorieën; activa, verplichtingen en eigen vermogen.

Sommige definities eerst:

Activa zijn tastbare objecten van financiële waarde die eigendom zijn van het bedrijf.

Een schuld is een vordering op een crediteur van het bedrijf.

Eigen vermogen is het netto verschil wanneer de totale verplichtingen worden afgetrokken van het totale vermogen .

Ingehouden winsten zijn inkomsten die door het bedrijf worden bijgehouden voor expansie, dat wil zeggen niet uitbetaald als dividend.

Courante inkomsten zijn inkomsten voor het fiscale jaar tot de balansdatum (inkomsten - kostprijs van verkopen en kosten).

Alle rekeningen in uw grootboek worden geclassificeerd als een actief, een verplichting of een eigen vermogen. De relatie daartussen wordt uitgedrukt in deze vergelijking: Activa = verplichtingen + eigen vermogen .

Voor uw bedrijfsplan maakt u een pro forma balans aan die bedoeld is om de informatie in de resultatenrekening en kasstroomprojecties samen te vatten. Normaal gesproken bereidt een onderneming één keer per jaar een balans voor.

Hier is een sjabloon voor een balans die u kunt gebruiken voor uw bedrijfsplan (of later wanneer uw bedrijf actief is):

JE BEDRIJFSNAAM
BALANS ALS BIJ __________ (Datum)

MIDDELEN	$	PASSIVA	$
Huidige activa		Lopende verplichtingen
Cash in Bank	Crediteurenadministratie
Petty Cash	Betaalbare vakantie
Netto Cash	Inkomstenbelasting te betalen
Inventaris	Douanekosten
Debiteuren	Pensioen te betalen
Prepaid verzekering	Union Dues Payable
Totaal huidige activa	Medisch te betalen
Werknemerscompensatie te betalen
Staatsbelasting betaalbaar
Vaste activa:	Totaal actuele verplichtingen
Land
Gebouwen	Langlopende schulden
Minder afschrijving	Langlopende leningen
Net Land & Gebouwen	Hypotheek
Totaal langlopende schulden
uitrusting
Minder afschrijving	TOTALE PASSIVA
Netuitrusting
EIGEN VERMOGEN
WINST
Eigen vermogen - kapitaal
Eigenaar - Trekt
Ingehouden inkomsten
Huidige inkomsten
totale winst
HET TOTALE EIGEN VERMOGEN
TOTALE ACTIVA	PASSIVA EN EIGEN VERMOGEN

Nogmaals, deze sjabloon is een voorbeeld van de verschillende categorieën van activa en verplichtingen die van toepassing kunnen zijn op uw bedrijf. De balans zal de rekeningen weergeven die u in uw grootboek hebt ingesteld. Het is mogelijk dat u de categorieën in de bovenstaande Balance-sjabloon-sjabloon moet aanpassen aan uw eigen bedrijf.

Zodra u uw balans hebt ingevuld, bent u klaar om een ​​korte analyse van elk van de drie financiële overzichten te schrijven. Wanneer u deze analyseparagrafen aan het schrijven bent, wilt u ze kort houden en de hoogtepunten bedekken in plaats van een diepgaande analyse te schrijven. De financiële overzichten zelf (de resultatenrekening, kasstroomprojecties en balans) zullen in de bijlagen van uw ondernemingsplan worden geplaatst.